漢口銀行的內控合規之路道阻且長

因網傳“恒大所欠銀行貸款明細表”和監管處罰函，處于IPO階段的漢口銀行被聚焦到鎂光燈下。

近期，國家金融監督管理總局湖北監管局披露的處罰信息顯示，因貸前調查不審慎、貸后管理不盡職；貸款五級分類不準確等多個案由，漢口銀行及其支行被開出兩張罰單，金額共計365萬元。

緊接著，網絡流傳的一份“恒大所欠銀行貸款明細列表”將多家銀行推上風口，漢口銀行位列其中。針對與恒大集團的業務往來情況及目前的借款余額及處理進展等事項，時代周報記者聯系漢口銀行相關工作人員進行求證，截至發稿未獲回應。

作為武漢當地知名商業銀行，漢口銀行與湖北銀行的湖北上市銀行第一股之爭備受外界關注。處于IPO沖刺關鍵期，面臨大額罰單以及不良貸款規模上升、撥備覆蓋率不及行業平均水平、內控合規不足等問題，漢口銀行能否在這場IPO競賽中勝出？

壓降房貸規模占比，曾為恒大主要往來銀行

房地產行業貸款一直是該銀行的重要業務，貸款占比較高。

據漢口銀行財報，2019年-2022年，漢口銀行投向房地產行業的貸款余額分別為193.53億元、225.84億元、208.82億元、210.48億元，占當年總貸款余額的比例分別為11.21%、10.44%、8.36%、7.41%，占比有逐年降低趨勢。

2022年，與漢口銀行總資產規模相近的5家上市股份制商業銀行，其投向房地產行業的平均貸款占比為6.7%，盡管漢口銀行房地產貸款占比持續下滑，但當年的占比仍高于前述平均值。

從絕對值來看，2021年開始，漢口銀行投向房地產行業的貸款余額有所下滑，但于2022年再次回升。

從具體的房企來看，恒大集團、漢口銀行的股東聯想控股（03396.HK）參股的固安健康郡房地產開發有限公司（下稱“固安健康郡”），這兩家公司均與漢口銀行有較深的業務往來。

中國恒大（03333.HK）于2020年財報中披露，漢口銀行為其主要往來銀行。

固安健康郡的董事和漢口銀行的董事均為舒悅，而舒悅同時也是聯想控股的助理總裁。據悉，固安健康郡被聯想控股間接控制40%的股份，而聯想控股直接持有漢口銀行13.11%的股份，為漢口銀行直接持股比例最多的公司，固安健康郡為漢口銀行的關聯方。2021年，漢口銀行對聯想控股及其關聯方的授信凈額為35.69億元。目前，固安健康郡也已多次被強制執行。

不良貸款規模上升，撥備覆蓋率低于行業水平

官網資料顯示，漢口銀行成立于1997年12月，是一家總部位于武漢的城市商業銀行。現有各類分支機構204家，機構實現湖北市州全覆蓋，設有重慶分行，發起組建陽新、枝江村鎮銀行。2022年年報披露，漢口銀行貸款地區分布中，重慶地區貸款余額占比為3.35%，湖北地區貸款余額占比為96.65%，其中武漢地區占比為82.95%。

近幾年的地產行業風險持續出清，以及大環境的變化，一定程度上加速了漢口銀行不良貸款規模的增長。

貸款主要投放于武漢地區的漢口銀行，不良貸款余額增長速度明顯加快，截至2020年年末不良貸款余額同比增長110.28%（2019年的增速為4.7%）。在房地產行業風險持續出清期間，漢口銀行的不良貸款余額也在持續增長。2019年-2022年，漢口銀行不良貸款余額分別為30.03億元、63.13億元、71.47億元以及74.7億元。

針對不斷增長的不良貸款，漢口銀行也在同步計提貸款損失準備金。2019年-2022年，漢口銀行的撥備覆蓋率分別為194.23%、136.52%、135.24%、140.63%，呈現波動的趨勢。漢口銀行的撥備覆蓋率連續三年低于150%的監管紅線，2022年雖有上升，但也遠遠低于同期股份制商業銀行平均撥備覆蓋率212.54%。

2020年4月21日，國務院常務會議確定，將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業能力。

貸款五級分類中，損失嚴重度最高的是損失類貸款，其貸款損失率最高達100%，所以原則上撥備覆蓋率只要超過100%即可。但若銀行的貸款五級分類不準確的話，就算撥備覆蓋率達到100%，可能也無法覆蓋實際貸款損失，所以之前監管要求撥備覆蓋率達到150%，也是為了避免貸款五級分類不準確帶來的風險。

而近期漢口銀行被處罰，其案由也包含：貸款五級分類不準確。2021年漢口銀行的可疑類貸款余額暴漲，但損失類貸款余額在2022年開始下滑。

△ 圖片來源：時代周報記者

截至2023年6月底，漢口銀行的不良貸款余額為79.22億元，計提貸款損失準備余額為114.86億元，撥備覆蓋率為144.98%，較年初有所上升。據國家金融監督管理總局數據，今年二季度，銀行業的平均撥備覆蓋率為206.13%，股份制商業銀行的平均撥備覆蓋率為220%。漢口銀行撥備覆蓋率跟不上行業水平。

不良貸款率方面，2019年-2022年，漢口銀行的不良貸款率分別為1.75%、2.93%、2.87%、2.64%。據國家金融監督管理總局數據，今年二季度銀行業的不良貸款率為1.62%。漢口銀行的不良貸款率超過了行業水平。

漢口銀行的貸款不良率除了在2020年有所上升以外，2021年和2022年均在逐步下滑。這也歸功于貸款總規模的持續上升，拉大了不良貸款率的分母。2021年和2022年，漢口銀行的貸款總規模分別增長了15.46%和13.7%，同期的存款規模增幅只有6.97%和11.24%，貸款規模增速高于存款規模增速，致使其存貸比持續上升。2020年-2022年，漢口銀行的人民幣存貸比分別為：73.8%、79.88%、81.77%。而2021年和2022年銀行業的平均存貸比為78.51%和78.63%。這兩年漢口銀行的存貸比持續增長，且超過了行業水平，這對漢口銀行的流動性產生一定的影響。

內控不到位成上市阻礙？

商業銀行面臨著各種風險，如信用風險、流動性風險、利率風險、市場風險和管理風險等等，所以內控合規對銀行來說非常重要。上述提到不良貸款余額持續增長但撥備覆蓋率不及行業水平的漢口銀行，在信用風險管理方面還有待優化。除了這些方面，內控不到位或成為漢口銀行上市進程推進緩慢的一個原因。

2023年6月12日，證監會湖北監管局發布《湖北轄區擬首次公開發行公司輔導工作基本情況表》，其中漢口銀行在榜單之中，輔導機構為海通證券。其實早在2010年漢口銀行就已經在開始上市輔導了，但至今仍未成功上市。

漢口銀行曾經因為提供虛假的金融統計報表而被處罰。2020年12月25日，中國人民銀行網站公布的行政處罰信息公示表(武銀罰字〔2020〕第17號）顯示，漢口銀行股份有限公司存在提供虛假的金融統計報表等5項違法違規行為，被中國人民銀行武漢分行給予警告，并處罰款68.5萬元。

漢口銀行2019年年報披露的當年的不良貸款率為1.75%，但從2020年開始，其年報披露的2019年的不良貸款率均為1.71%，且無差錯更正。

處罰公布后第二年，漢口銀行2021年年報中披露當年的不良貸款率為2.87%，但2022年年報中披露的2021年的不良貸款率卻為2.85%，同樣無差錯更正。

2019年，漢口銀行因為未嚴格執行內部輪崗制度，部分重要崗位人員輪崗不到位而被處罰30萬元。據財報，陳新民曾擔任過漢口銀行第三、四、五屆的董事長，每屆3年，陳新民至少已在董事長崗位上任職9年，已“超期服役”。2019年-2022年，漢口銀行財報中披露的董事長職位仍由陳新民擔任。

處罰后4年，陳新民才卸任漢口銀行董事長職位。2023年8月，國家金融監督管理總局湖北監管局核準劉波漢口銀行董事長的任職資格。

漢口銀行的內部內控合規管理仍有優化的空間。漢口銀行在2020年的年報中提及，針對監管處罰等合規風險，其將加強合規考評、制度建設和合規教育來減少該風險。其中，合規考評主要是將分支機構劃分為5個等級，然后將管理資源聚焦于重點領域，突出對案件、監管處罰、重大違規問題的整治，這或將直擊監管處罰后暴露出來的問題。

但在2021年和2022年的財報中，合規考評的內容已找不到了，漢口銀行的內控合規之路道阻且長。

撰文丨呂澤強

編輯丨魏瓊

版式丨陳溪清

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