昨天在浦東張江幾個家辦公司里做客，都在傳海外收入征稅的事情。國家金稅四期靜悄悄在行動。湖北、山東、上海、浙江等地稅務局陸續公布了多起典型案例，被查對象都是因為存在大額境外所得，卻沒有向稅務局主動進行申報，最后被追繳了稅款和滯納金。《中國稅務報》報道了四個典型案例：上海的陳某存在取得境外收入未申報繳稅疑點，補繳稅款、滯納金合計18.48萬元；山東的張某存在境外收入未申報繳稅問題，補繳稅款、滯納金合計126.38萬元；浙江的陳某某有境外收入未依法申報繳納個人所得稅的情況，補繳稅款、滯納金合計12.72萬元；湖北的孫某某被發現境外收入未申報繳稅，依法補繳稅款、滯納金合計141.3萬元。這些案例，都是我國稅務部門基于稅收大數據分析線索分析的結果，國家部門掌握的數據絕對不限于這四宗。著名的三大問題：第一， 中國居民在美國的收入和資產增值可以不納稅嗎？別以為資產放在美國就安全。隨著CRS（共同申報準則）制度的推進，中國大陸稅務機關通過全球金融賬戶的信息交換，基本上掌握中國居民在海外的銀行賬戶、股票賬戶、基金賬戶、海外保單、離岸信托等金融賬戶的信息。我們還能注意到，比特幣也不安全了。在香港和新加坡持牌的數字貨幣服務機構，如果你擁有加密貨幣賬戶，在今年也開始跟大陸進行CRS的信息交換了。第二， 中國人炒美股需要納稅嗎？國內大約有250-350萬散戶炒美股。國內A股炒股免稅，境內買賣二級市場證券基金也免稅，散戶就以為在國外買賣股票基金賺到的錢也不用交稅。其實這是誤解。目前國內股票和基金交易免稅是基于稅務優惠政策實施的結果，但在國外投資金融理財賺的錢，原則上都是需要申報繳稅的。2024年就有人問“海外炒股是否需要繳納個稅”，北京市稅務局就做出明確回復：中國居民通過深港通、滬港通以及基金互認炒港股免稅，但炒美股就需要申報并且交稅了。繳納的額度，一般為盈利部分的25%，怎么計算盈利，稅務部門的標準目前還不是很清楚。第三，中國居民海外收入申報今后是不是參考美國，即必須越來越主動申報？業內分析，雖然我國目前沒有明文強制必須主動申報，但是從國家大趨勢來看，中國缺乏稅源。必然動到中國居民海外收入這塊。個人主動申報符合國際慣例。需要注意的是，中國籍海外移民，獲得永居身份但沒有入他國國籍的人，依然為中國籍公民，每年需要正常申報海外收入。這點正在變得越來越像美國。前一年的海外收入，次年的6月30日前必須申報，630即為大限。中國人在海外收入被嚴控嚴查的趨勢已經十分明確了，高凈值人群無法回避的，需要提前布局。今天下午平安私人銀行VIP群都炸了，理財顧問提出了三條專業意見：1、建議客戶們首先做好海外資產管理和統計，留存好相關憑證。2、其次主動海外收入的申報。3、最后針對可能涉及的境內外稅務身份問題，需要提前做好規劃。凈值客戶群炸了：稅務嚴查個人數據，國家大規模海外收入征稅開始了？

昨天在浦東張江幾個家辦公司里做客，都在傳海外收入征稅的事情。

國家金稅四期靜悄悄在行動。

湖北、山東、上海、浙江等地稅務局陸續公布了多起典型案例，被查對象都是因為存在大額境外所得，卻沒有向稅務局主動進行申報，最后被追繳了稅款和滯納金。

《中國稅務報》報道了四個典型案例：

上海的陳某存在取得境外收入未申報繳稅疑點，補繳稅款、滯納金合計18.48萬元；

山東的張某存在境外收入未申報繳稅問題，補繳稅款、滯納金合計126.38萬元；

浙江的陳某某有境外收入未依法申報繳納個人所得稅的情況，補繳稅款、滯納金合計12.72萬元；

湖北的孫某某被發現境外收入未申報繳稅，依法補繳稅款、滯納金合計141.3萬元。

這些案例，都是我國稅務部門基于稅收大數據分析線索分析的結果，國家部門掌握的數據絕對不限于這四宗。

著名的三大問題：

第一， 中國居民在美國的收入和資產增值可以不納稅嗎？

別以為資產放在美國就安全。

隨著CRS（共同申報準則）制度的推進，中國大陸稅務機關通過全球金融賬戶的信息交換，基本上掌握中國居民在海外的銀行賬戶、股票賬戶、基金賬戶、海外保單、離岸信托等金融賬戶的信息。

我們還能注意到，比特幣也不安全了。

在香港和新加坡持牌的數字貨幣服務機構，如果你擁有加密貨幣賬戶，在今年也開始跟大陸進行CRS的信息交換了。

第二， 中國人炒美股需要納稅嗎？

國內大約有250-350萬散戶炒美股。

國內A股炒股免稅，境內買賣二級市場證券基金也免稅，散戶就以為在國外買賣股票基金賺到的錢也不用交稅。

其實這是誤解。

目前國內股票和基金交易免稅是基于稅務優惠政策實施的結果，但在國外投資金融理財賺的錢，原則上都是需要申報繳稅的。

2024年就有人問“海外炒股是否需要繳納個稅”，北京市稅務局就做出明確回復：

中國居民通過深港通、滬港通以及基金互認炒港股免稅，但炒美股就需要申報并且交稅了。

繳納的額度，一般為盈利部分的25%，怎么計算盈利，稅務部門的標準目前還不是很清楚。

第三，中國居民海外收入申報今后是不是參考美國，即必須越來越主動申報？

業內分析，雖然我國目前沒有明文強制必須主動申報，但是從國家大趨勢來看，中國缺乏稅源。

必然動到中國居民海外收入這塊。個人主動申報符合國際慣例。

需要注意的是，中國籍海外移民，獲得永居身份但沒有入他國國籍的人，依然為中國籍公民，每年需要正常申報海外收入。

這點正在變得越來越像美國。

前一年的海外收入，次年的6月30日前必須申報，630即為大限。

中國人在海外收入被嚴控嚴查的趨勢已經十分明確了，高凈值人群無法回避的，需要提前布局。

今天下午平安私人銀行VIP群都炸了，理財顧問提出了三條專業意見：

1、建議客戶們首先做好海外資產管理和統計，留存好相關憑證。

2、其次主動海外收入的申報。

3、最后針對可能涉及的境內外稅務身份問題，需要提前做好規劃。