退休以后領(lǐng)取養(yǎng)老金，是未來(lái)絕大多數(shù)人群的選擇。但是養(yǎng)老金的高低決定因素非常復(fù)雜，有的人養(yǎng)老金能領(lǐng)上萬(wàn)元，而有的人只有一兩千元。有位朋友說(shuō)，27年工齡退休，養(yǎng)老金只有區(qū)區(qū)2000元，還達(dá)不到山東省部分地區(qū)的最低工資水平。養(yǎng)老金的高低，究竟是由哪些因素決定的呢？

退休養(yǎng)老金計(jì)算公式。

山東省的退休養(yǎng)老金計(jì)算公式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金是全國(guó)統(tǒng)一的，過(guò)渡性養(yǎng)老金各省份有所區(qū)別，但山東、河北、河南三省是一樣的。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式如下：

雖然說(shuō)計(jì)算公式全國(guó)統(tǒng)一，但是退休上年度社會(huì)平均工資使用的是各省份的。目前一些省份使用人社部門(mén)公布的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，未來(lái)將全部統(tǒng)一至該省份的全口徑社平工資。

比如說(shuō)山東省的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)有三個(gè)，菏澤市企業(yè)退休人員計(jì)算養(yǎng)老金使用全口徑社平工資（2023年為7359元），省直企業(yè)退休使用的是7790元，其他企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休使用7678元，由于三種計(jì)發(fā)基數(shù)的增長(zhǎng)率不同，最終肯定會(huì)并軌。

本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，一般指的是本人的平均繳費(fèi)檔次情況。繳費(fèi)指數(shù)，指的是當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)÷上年度社會(huì)平均工資，一般在0.6~3之間，主要是建立個(gè)人賬戶(hù)繳費(fèi)以后的時(shí)間計(jì)算。部分省份還有視同繳費(fèi)指數(shù)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工也有視同繳費(fèi)指數(shù)，情況比較復(fù)雜。

這位退休人員的養(yǎng)老金低，平均繳費(fèi)指數(shù)也是不高，大約只有0.6左右。

根據(jù)養(yǎng)老金計(jì)算公式，繳費(fèi)27年，平均繳費(fèi)指數(shù)0.6的情況下，可以領(lǐng)取21.6%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，按照7678元計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分待遇大約是1658元左右。

②個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)算公式實(shí)際上是全國(guó)統(tǒng)一的，不論在哪里退休計(jì)算的結(jié)果都一樣。

不過(guò)，個(gè)人賬戶(hù)余額的形成，是按照本人繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累的，由于各地繳費(fèi)基數(shù)上下限的不同，也是有一定的區(qū)別。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，全國(guó)使用統(tǒng)一的計(jì)算方式。大家比較常用的是，60歲139個(gè)月，55歲170個(gè)月，50歲是195個(gè)月。

一般來(lái)說(shuō)，按照60%檔次繳費(fèi)，個(gè)人賬戶(hù)余額也就是5~7萬(wàn)元左右，如果繳費(fèi)檔次高，余額也會(huì)更多。

假設(shè)賬戶(hù)余額是6萬(wàn)元，50歲退休領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為308元。

③過(guò)渡性養(yǎng)老金，主要是針對(duì)當(dāng)?shù)亟B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)制度以前的繳費(fèi)年限。山東省過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式如下：

女性如果工齡27年，差不多是23歲左右就業(yè)。而山東省建立個(gè)人賬戶(hù)的時(shí)間有三個(gè)，分別是1994年10月、1995年1月和1996年1月。一般情況下，也就沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算了。

以上的基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金合計(jì)為1966元，確實(shí)沒(méi)有達(dá)到2000元。

總體來(lái)說(shuō)，影響?zhàn)B老金高低的因素主要是繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休年齡、社平工資等多種因素。但退休年齡早，養(yǎng)老金也會(huì)每年適當(dāng)增長(zhǎng)，特別是女性50歲退休，差不多平均能夠領(lǐng)到三十二三年的養(yǎng)老金，實(shí)際上也是很劃算的。另外，山東省每年10月還有1700元的冬季取暖補(bǔ)貼，這也是額外的驚喜呢。