近日，一則“個人養老金在領取時還要繳納3%個稅”的消息，在網上掀起了軒然大波。

要知道，個人養老金制度從傳出口風、推行到現在，其實一直都伴隨著很多的爭議。

目前的養老體系下，城鎮職工養老與城鎮居民養老是主力，但兩者之間的差距很明顯，民間對此的意見也是頗多。

應該說，體制內外、職工與居民的養老金差距，是當前主要的矛盾焦點。

重點在于，隨著國家老齡化的不斷加深，這種矛盾非但不會消失，很有可能會持續地增大。

需要注意的是，養老基金的現實壓力也是存在的。

據新京報的報道，由中國社科院世界社保研究中心發布的《中國養老金精算報告2019-2050》顯示：

“全國城鎮企業職工基本養老保險基金累計結余將于2035年耗盡。”

養老金到2035年耗盡，這是一個預測，但也是一種警示信號。將來或許不會出現養老金發不出的情況，但是否還會延續如今的待遇，卻是一個未知數。

應該能夠明確的是，作為國家信用兜底的養老保險制度，破產的情況是不可能出現的，大家擔心現在交的多將來領不到錢，這種概率幾乎不可能出現。

但在現實壓力下，將來的養老保險制度會不會改變，誰也無法預料。

在這種情況下出現的“個人養老保險”，是一步好棋還是臭子，那只有通過時間去驗證了。

但這一則領取時還要再繳稅的傳聞，對于個人養老金的推廣，還是帶來了一定的負面影響。

不少網友都表示“不劃算”，看到這樣的新聞，就已經開始打起了退堂鼓。

對于傳聞，人社部近期也做出了回應，公告里提到，按照政策規定，個人養老金領取時，按照領取額的3%繳納個人所得稅，不區分本金和投資收益。

其實，這項政策規定早就在《關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》中說得很清楚了。

繳費的時候不計稅，但在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

必須要說明一點，很多網友把個人養老金與基本養老金給搞混了。

基本養老金是國家強制入的，而個人養老金完全是自由參加，而且享受每年最高12000元的稅前抵扣優惠。

至于參加個人養老保險合不合適的問題，還要因人而異，不能因為繳稅就盲目斷定“不合算”。

一來，這是國家性政策，是國家拿著真金白銀用稅收優惠的形式來補貼，按理說應該差不了。

二來，如果參保人的個人稅率超過3%，稅率越高，優惠越多，等于變相提高了你的養老金收益率。

從它的制度設計來看，個人養老金對于個人所得稅納稅超過百分之十的人群是比較適合的。

假設納稅人目前適用稅率為10%，按照每年12000元繳納享受稅收優惠，則每年可減少當期稅費1200元，本金12000元在提取時繳納個稅360元，這樣算來，減少個稅840元。

這么算下來，在繳稅方面還是劃算的。

不過，我們也要清楚地看到，實際上以國內目前的收入水平，大多數人群是根本不用繳納個人所得稅的。

據人民日報的報道，國家稅務總局發布的2023年度個稅匯算清繳數據顯示：

超過七成的人無需繳納個稅，在剩余不到三成的實際繳稅人員中，60%以上僅適用3%的最低檔稅率，繳稅金額較少。

大部分人在扣除子女教育，父母贍養這些之后，月均收入還不到5000元，尚未達到個稅起征點，卻要在領取養老金的時候繳納3%的稅，這部分人群是享受不到稅收優惠的。

對于他們來說，這項規定確實增加了個人所得稅負擔。

而對于真正的高收人群來說，12000元的抵扣額度可能又有些偏小，對他們的吸引力不夠大。

這樣一來，參與率較多的或許是處在中間階層的這部分群體。

據報道，自個人養老金試行以來，有超過7000萬人開始了賬戶，但實際繳存人數目前還不足30%。

按照政策規定，個人養老金賬戶要進行市場化運作，通過個人養老金賬戶購買相應產品是一種投資行為，個人享受全部收益并自行承擔風險。

而在當前環境下，普遍求穩的心態占據主流，對個人養老金的觀望也就不難理解了。

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信息來源：

【新華網】人社部：個人養老金領取時需要繳納3%個人所得稅

【新京報】報告稱2035年養老金耗盡結余，80后沒退休就花光？