今天有朋友問，養(yǎng)老保險繳費(fèi)有多個檔次，60%×25=100%×15，這種情況下，是否意味著60%檔次繳費(fèi)25年和100%檔次繳費(fèi)15年養(yǎng)老金一樣呢？

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金，主要是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金計算公式計算而來，而且這兩部分計算公式是全國形式上統(tǒng)一的。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式，退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

繳費(fèi)指數(shù)計算比較復(fù)雜，一般來說等于當(dāng)年我們的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)年的上年度社平工資。由于我們的繳費(fèi)檔次就是上年社會平均工資的一定比例，一些人可能認(rèn)為60%檔次繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。

實(shí)際上，如果當(dāng)?shù)氐睦U費(fèi)基數(shù)上下限是從1月1日執(zhí)行到12月31日，繳費(fèi)指數(shù)確實(shí)是繳費(fèi)檔次。但由于北京、上海等地是從每年的7月1日執(zhí)行新的繳費(fèi)基數(shù)上下限，而當(dāng)年的社平工資是從次年1月1日開始計算。綜合計算的話，繳費(fèi)60%檔次，繳費(fèi)上半年的繳費(fèi)指數(shù)會低于0.6。

為了簡單起見，假設(shè)60%和100%檔次對應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)分別是0.6和1。按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式60%檔次繳費(fèi)25年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取20%的社平工資。按照100%檔次繳費(fèi)15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取15%的社平工資。

②個人賬戶養(yǎng)老金部分，等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老保險個人賬戶余額都是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累的，

一般來說，如果社平工資不變的情況下，60%檔次繳費(fèi)25年，積累的錢數(shù)確實(shí)等于100%檔次繳費(fèi)15年。但如果增長的情況下，由于后續(xù)繳費(fèi)基數(shù)比較高，60%繳納積累的錢數(shù)實(shí)際會多一些。

比如說60%檔次繳費(fèi)基數(shù)是4500元，每月個人賬戶可以積累360元，一年是4320元，25年則是10.8萬元。

按照100%檔次繳費(fèi)，繳費(fèi)基數(shù)則會變?yōu)?500元，每月個人賬戶可積累600元，一年是7200元，15年也是10.8萬元。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)，對于同一個人來說都是一樣的。我們大家常用的是60歲139個月，55歲170個月。如果是推遲了幾個月退休，會按比例過渡到下一個計發(fā)月數(shù)。比如說60歲領(lǐng)一個月的計發(fā)月數(shù)是138.4個月。

通過以上對比來看，60%檔次繳費(fèi)25年，100%檔次繳費(fèi)15年，養(yǎng)老金的差距主要體現(xiàn)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，會相差4%的退休上年度社平工資或養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。按照2024年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)6606元至12307元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金差不多會相差284元至492元左右。

另外，2025年我國漸進(jìn)式延遲退休開始落地，從2030年開始養(yǎng)老保險最低繳費(fèi)年限將按照每年提高6個月的步驟逐漸推遲至20年。這種情況下，100%檔次繳費(fèi)15年，是無法領(lǐng)取養(yǎng)老金的。

按照養(yǎng)老保險待遇計算公式，只要養(yǎng)老保險繳費(fèi)達(dá)到國家規(guī)定最低年限，萬一失去勞動能力，至少也可以領(lǐng)取病殘津貼。去世以后，還可以領(lǐng)到喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。

撫恤金待遇不跟繳費(fèi)基數(shù)相關(guān)，只根據(jù)養(yǎng)老保險的繳費(fèi)時間和領(lǐng)取養(yǎng)老金時間確定，如果養(yǎng)老保險繳費(fèi)25年和15年，沒有兩起養(yǎng)老金去世的話撫恤金待遇是19個月的去世上年度所在省份城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入，比繳費(fèi)15年則只有9個月。

所以說，我國的養(yǎng)老保險制度更注重長時間繳費(fèi)，較高檔次繳費(fèi)，是在有負(fù)擔(dān)能力情況下再考慮的。