退休后，大多數(shù)人關(guān)注的是養(yǎng)老金能領(lǐng)多少，但是卻很少知道退休后有著最多4筆錢。即使知道了，也很少有人細究哪些錢要交稅、哪些錢免稅。實際上，退休后的收入主要來自4個渠道：基本養(yǎng)老金、住房公積金、企業(yè)年金（或職業(yè)年金）、個人專項養(yǎng)老金，它們的稅務(wù)處理方式大不相同。

面對4筆錢，有的勞動者因不懂規(guī)則導(dǎo)致多繳稅，同樣也有人因疏忽漏報而被稅務(wù)部門追繳。那么到底如何分辨免稅與繳稅，稅率各是多少，最佳的操作策略是什么呢？

一、養(yǎng)老金是第一支柱，完全免稅的“養(yǎng)老基石”

《個人所得稅法》明確規(guī)定：國家給的養(yǎng)老錢，一分稅都不用交。”無論是機關(guān)事業(yè)單位退休人員，還是企業(yè)退休職工，現(xiàn)在領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金一律免稅。現(xiàn)在機關(guān)事業(yè)人員與企業(yè)人員已經(jīng)并軌了，所以也不存在養(yǎng)老金與退休金的區(qū)別，統(tǒng)一稱之為養(yǎng)老金。

也就是說，退休人員按月領(lǐng)取的養(yǎng)老金，無論金額是3000元還是1萬元或者更多，都無需繳納個稅。同樣退休人員不必將養(yǎng)老金納入年度個稅匯算清繳，稅務(wù)系統(tǒng)自動識別為免稅收入。養(yǎng)老金本質(zhì)，其實就是“延遲發(fā)放的工資”，已在工作期間通過社保繳費完成稅收貢獻。而且免稅也可以避免對低收入退休群體造成負擔，體現(xiàn)養(yǎng)老保障的公平性。

二、住房公積金是全額免稅的，無論多少，退休一次性提取

根據(jù)財稅〔2006〕10號文，退休后提取公積金不屬于個稅征收范圍。也就是說，存了一輩子的公積金，退休時一次性拿走，國家不收一分錢稅，且享受免稅待遇。而且在操作時非常便利，無需提供完稅證明，去銀行或公積金中心直接辦理，資金秒到賬。那么在退休提取后，公積金賬戶將注銷，不可恢復(fù)。同樣在提取后無需做任何的個稅匯算清繳動作。公積金就像存錢罐，退休時砸開它，里面全是你的‘免稅金幣’。

三、企業(yè)年金（職業(yè)年金），提取有學(xué)問，如何稅負做到最低？

企業(yè)在上班時繳納的叫做企業(yè)年金，公務(wù)機關(guān)或者事業(yè)單位在上班時繳納的叫做職業(yè)年金。兩者不論是分月提取、分年提取還是一次性提取，都是需要交稅的。也就意味著領(lǐng)取方式將決定著稅負的高低。

1.如果是選擇按月或者按年領(lǐng)取，那么將成為稅率最低計稅的方式。收入都將并入“綜合所得”，適用個人所得稅月度超額累進稅率。在每年都進行分攤后通常都會適用更低的稅率。；例如有36萬分10年支取，每年3.6萬，那么無論選擇上面哪種方式，都是按照3%的稅率來計算，每年只需繳納總額1080元，10年也就才有1.08萬元。

2.如果選擇一次性領(lǐng)取，那么稅額有可能大幅增加。此時計稅方式就是總額按綜合所得稅率表計稅，因出國定居或身故一次性領(lǐng)取將是例外情況，仍可適用分攤計稅，也就是除以12后按照稅率計算。那么36萬一次性領(lǐng)取，則需要扣除6萬后，剩余30萬需要繳納43080元，是不是一下多了很多？

而且企業(yè)年金（職業(yè)年金）在扣稅款后，還需要在個稅APP中進行個稅的匯算清繳。所以正常退休后不要選擇一次性提取企業(yè)年金或者職業(yè)年金。

四、專項個人養(yǎng)老金計劃，年年繳納時抵稅，取出時只需繳3%稅率

專項個人養(yǎng)老金是唯一“先甜后苦”的養(yǎng)老儲備，每年最高繳1.2萬元，可全額抵減當年的應(yīng)納稅所得額，理論上對于高收入勞動者來說，最高每年可以省稅5400元。但是在退休后提取時，本金和收益的綜合，統(tǒng)一按3%稅率繳稅，由銀行進行個稅代扣代繳工作。目前沒有文件要求提取時扣稅后還需要做個稅匯算清繳，但為了穩(wěn)妥起見，建議個人還是做一遍。

個人養(yǎng)老金賬戶，是從2022年國家開啟的養(yǎng)老第3支柱建設(shè)中的重要組成部分。勞動者可以在社保部門或者銀行開啟此類專用賬戶。在個人養(yǎng)老金中的金額，是可以購買一些金融產(chǎn)品的，包括個人養(yǎng)老金存款、個人養(yǎng)老金理財計劃、個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品。

不過除了存款和保險產(chǎn)品，其他兩類都是不保本不保收益的，也就是說有可能還會虧損，讓本金減少。既然目的是專項用于養(yǎng)老，德先生特別不建議購買這兩類產(chǎn)品。那么現(xiàn)在存款利率也很低，購買存款有可能增長的利息非常少，反而是專門用于個人長期養(yǎng)老的各類年金和增額壽保險產(chǎn)品，現(xiàn)金流價值高，保障性非常強，是非常值得去購買的。

勞動者在工作期間就需要了解這些知識，同時活用政策讓自己未來更加靈活自主。目標就是中高收入者最大化抵稅，低收入者優(yōu)先保障流動性。養(yǎng)老金的長度靠社保，厚度靠規(guī)劃，而純度靠懂稅。

最后是一句警句：養(yǎng)老錢袋子鼓不鼓，關(guān)鍵看稅交得明不明白！