“未雨綢繆，方能安享晚年！”在2022年，個(gè)人養(yǎng)老金作為我國(guó)養(yǎng)老第三支柱的重要組成部分推出去了。有著“稅收遞延”的優(yōu)勢(shì)，吸引了不少勞動(dòng)者參與。然而，雖然有著繳費(fèi)時(shí)的“免稅”光環(huán)，但是到期提取時(shí)有著何等限制呢？同樣是不是適用于全體勞動(dòng)者呢？參與這個(gè)計(jì)劃，有何等風(fēng)險(xiǎn)呢？

個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃的推出，是在老齡化社會(huì)背景下的一個(gè)睿智的國(guó)家戰(zhàn)略，每年每個(gè)勞動(dòng)者最高可以繳納1.2萬(wàn)元，進(jìn)入到專(zhuān)項(xiàng)的個(gè)人養(yǎng)老金專(zhuān)用賬戶(hù)。為了吸引更多的勞動(dòng)者參與，國(guó)稅總局出臺(tái)政策，可以在繳納時(shí)每年給予稅收優(yōu)惠，當(dāng)年繳納就可以將最高的 1.2 萬(wàn)元抵扣當(dāng)年的個(gè)稅，從而減少勞動(dòng)者納稅基數(shù)，勞動(dòng)者得到更多的稅后收入。

但是這也不是適用所有的勞動(dòng)者參與的，而且參與后也得進(jìn)行金額的積極籌劃，才能讓自己退休后，這筆個(gè)人養(yǎng)老金得到最大的金額，發(fā)揮最好的養(yǎng)老效果。勞動(dòng)者在參與前和參與中要注意思考以下三點(diǎn)：

一、個(gè)人養(yǎng)老金退休后提取時(shí)，要繳納3%個(gè)稅，本金和收益都要繳

天下沒(méi)有免費(fèi)的午餐，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠，未來(lái)提取也是有成本的。人社部官方賬號(hào)專(zhuān)門(mén)講述，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的資金提取時(shí)，是不分本金和收益的，只要提取就需要收取3%的個(gè)人所得稅。很多人認(rèn)為僅僅是收益部分要繳稅，這是不對(duì)的。

為什么是3%？3%是我國(guó)個(gè)人所得稅的最低檔稅率，遠(yuǎn)低于最高45%的邊際稅率。對(duì)于中高收入人群來(lái)說(shuō)，繳費(fèi)時(shí)省下的稅可能遠(yuǎn)高于提取時(shí)的3%成本。例如勞動(dòng)者收入高，年收入96萬(wàn)以上對(duì)應(yīng)的就是45%的稅率，如果參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，每年繳費(fèi)1.2萬(wàn)元，當(dāng)年可省稅5400元。那么未來(lái)退休提取時(shí)僅需繳納360元，凈省5040元。

那么對(duì)于一些低收入勞動(dòng)者，假如年收入6萬(wàn)以下，本來(lái)無(wú)需繳納個(gè)稅，假如參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，提取時(shí)反而多交360元，得不償失。所以說(shuō)，稅收遞延≠免稅，個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃適合中高收入人群，低收入者可能“倒貼稅”。

二、從現(xiàn)金流支出角度，有著資金鎖定的要求，中高收入勞動(dòng)者更劃算

個(gè)人養(yǎng)老金并非適合所有人，其核心價(jià)值在于稅收優(yōu)化，因此收入越高，稅務(wù)優(yōu)化的收益越明顯。那么針對(duì)勞動(dòng)者，其實(shí)可以分為三類(lèi)進(jìn)行分析和比較：

1.高收入人群，基本上要求年收入≥30萬(wàn)。他們對(duì)應(yīng)的年度個(gè)稅稅率在20%-45%之間，那么年度參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，每年都繳費(fèi)1.2萬(wàn)元可省稅2400-5400元，提取時(shí)僅交360元，年年都能享受，差額的凈收益顯著。資金雖然鎖定了幾十年，但是收入高也沒(méi)有當(dāng)期花費(fèi)的需求，投資收益免稅增長(zhǎng)，最終提取成本極低。

2. 中等收入人群，基本上要求年收入在10-30萬(wàn)之間，他們對(duì)應(yīng)的年度稅率在10%-20%之間，按照計(jì)算，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，可以實(shí)現(xiàn)當(dāng)年省稅1200-2400元，提取時(shí)交360元，收益有限但仍有正向作用。不過(guò)如果有著短期資金使用需求，可能就要評(píng)估短期流動(dòng)性和長(zhǎng)期養(yǎng)老籌劃的平衡性。

3.低收入人群，基本上要求年收入在10萬(wàn)之內(nèi)，基本上個(gè)稅的稅率在0到3%之間，繳費(fèi)無(wú)抵稅效果，提取時(shí)反而多交稅，不如之間存銀行或買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)靈活。

三、個(gè)人養(yǎng)老金可以投入四類(lèi)金融產(chǎn)品，選對(duì)才能發(fā)揮養(yǎng)老補(bǔ)充效果

投入到個(gè)人養(yǎng)老金中的錢(qián)，按照規(guī)定可以購(gòu)買(mǎi)四類(lèi)金融產(chǎn)品的，包括個(gè)人養(yǎng)老金存款、個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)計(jì)劃、個(gè)人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品。但是除了存款和保險(xiǎn)產(chǎn)品，其他兩類(lèi)個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)計(jì)劃、個(gè)人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品也都是屬于投資，明確說(shuō)明是不保本不保收益的，也就是說(shuō)有可能還會(huì)虧損，讓本金減少。

但是參與這個(gè)專(zhuān)項(xiàng)養(yǎng)老計(jì)劃，目的是專(zhuān)項(xiàng)用于養(yǎng)老資金的補(bǔ)充，讓自己退休后有著多種多樣的養(yǎng)老資金來(lái)源，那么面對(duì)有著風(fēng)險(xiǎn)，而且收益不確定，還可能損失本金的產(chǎn)品，就完全起不到養(yǎng)老補(bǔ)充的作用了，所以德先生特別不建議購(gòu)買(mǎi)這兩類(lèi)產(chǎn)品。

但是現(xiàn)在存款利率也很低，購(gòu)買(mǎi)存款有可能增長(zhǎng)的利息非常少，反而是專(zhuān)門(mén)用于個(gè)人長(zhǎng)期養(yǎng)老的保險(xiǎn)產(chǎn)品，現(xiàn)金流價(jià)值高，保障性非常強(qiáng)，是非常值得去購(gòu)買(mǎi)的。例如個(gè)人養(yǎng)老金的年金險(xiǎn)、增額終身壽產(chǎn)品，可以在退休后提供長(zhǎng)期穩(wěn)定現(xiàn)金流，抵御長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，反而就是養(yǎng)老規(guī)劃的核心工具。

總結(jié)下，記住高收入者能最大化收益，低收入者需謹(jǐn)慎評(píng)估。在投資選擇上，保險(xiǎn)產(chǎn)品因其穩(wěn)健性和保障功能，應(yīng)成為核心配置。保險(xiǎn)產(chǎn)品是養(yǎng)老規(guī)劃的“壓艙石”，提供終身現(xiàn)金流，避免“人活著，錢(qián)沒(méi)了”的風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老的錢(qián)，安全第一，收益第二！