一張稅務通知短信，讓無數港股美股投資者突然意識到，自己境外賬戶的投資收益從未向祖國交過一分錢稅。

港美股補稅潮來襲

“您2022至2024年境外股票交易收益尚未申報，請于6月30日前通過個稅APP補辦手續。”

2025年3月以來，這樣的通知通過短信、電話和APP彈窗，密集觸達了全國各地的港美股投資者。北京的許先生接到稅務電話時，被明確要求攜帶2023年美股交易記錄前往稅務部門說明情況；浙江商人陳某補繳了18.48萬元稅款；湖北的孫某補繳金額更是高達141.3萬元。

更讓投資者難以接受的是——即便賬戶整體虧損，也可能需要繳稅。

一位投資者無奈地表示：“老公炒港股好幾年沒賺到錢，這個月突然接到海淀稅務所電話要求補稅，兩人跑了三趟稅務所，心疼到不能呼吸”。

穿透三年的交易記錄

2025年這場跨境稅務監管行動覆蓋2022-2024三個納稅年度，精準覆蓋了疫情后散戶借道富途、老虎證券涌入境外市場的投資熱潮期。

在社交平臺上，“收到港美股收稅通知”等帖文在6月明顯增多，IP地址遍布北京、上海、江蘇、浙江等全國多地。

稅務部門采取的是 “五步工作法”：

·提示提醒

·督促整改

·約談警示

·立案稽查

·公開曝光

一位剛完成補稅的投資者在社交平臺曬出清單：補繳近60萬元人民幣稅款，追溯2022年、2023年兩年，其中包括約44萬元綜合所得稅及16萬元滯納金。滯納金按日萬分之五計算，若2022年稅款拖延至今，滯納金累積已達36%；2023年部分則為18%。

中國對個人境外所得征稅并非新政策。《個人所得稅法》早有明文規定，居民個人的應稅所得包括中國境內和境外取得的各類收入，其中財產轉讓所得適用20%的比例稅率。

今年三月以來，稅務部門突然加大執法力度，讓許多投資者措手不及。多數收到通知的納稅人被要求追溯近3年的境外所得情況，即2022年至2024年的投資盈虧。

這一變化的技術背景是全球稅務信息透明化。截至2023年4月，包括中國香港在內，已有119個國家（地區）簽署實施CRS標準的多邊主管當局協議，其中中國的交換伙伴達106個。

富途證券、老虎證券等跨境券商均表示，他們一直按照監管要求上報用戶信息。富途向香港稅務部門上報，老虎則向新西蘭稅務部門上報。中國稅務機關通過這些信息交換，掌握了大量居民境外投資數據。

CRS讓境外交易“裸奔”

這場補稅潮的幕后推手是運行七年的CRS（共同報告標準）全球稅務信息交換機制。2025年，這張 “技術天網”終于全面收網。

中國已與143個國家/地區實現金融賬戶信息自動交換（含香港、新加坡），覆蓋賬戶余額、股息、交易明細。富途證券向香港稅務部門上報用戶信息，老虎證券則向新西蘭稅務部門上報，這些數據最終都流向中國稅務機關。

技術穿透力遠超普通投資者想象：

·單筆超1萬美元跨境轉賬自動觸發銀行上報

·支付寶/微信跨境支付數據納入金稅四期系統

·區塊鏈追溯系統實時抓取境外交易記錄

更嚴峻的是，美國雖未加入CRS，但通過《海外賬戶稅收合規法案》與中國實現信息交換9。一位補繳58萬元稅款的投資者坦言：“稅務人員調取的交易記錄比我自己整理的還完整”。

虧損迷思，最受關注的焦點問題

“炒虧了也要交稅嗎？”這是新規下投資者最普遍的困惑。不同信息來源給出了看似矛盾的答案。

部分稅務通知稱“虧損也需要履行納稅義務”，但稅法專業人士指出，稅收居民在中國境外投資的盈虧，原則上可以按年度抵扣。實際操作中，如果年度整體虧損，則無需繳納個人所得稅；若存在盈利，可用虧損抵扣利潤后再計算應納稅額。

抵扣規則存在限制：虧損結轉期限通常為五年，且抵扣范圍限于同類所得。投資者需特別注意，不同性質的投資收益（如股息與資本利得）可能無法交叉抵扣。

點評：不要為僥幸買單

技術賦能下的稅務監管，正在重新定義“境外資產隱秘角落”——合規者或可安享財富紅利，違規者終將付出百倍代價。當浙江稅務局通過稅收大數據匹配CRS傳回的賬戶信息時，當區塊鏈系統實時抓取境外交易記錄時，僥幸心理已成為最昂貴的奢侈品。