從2025年1月1日起，我國(guó)彈性退休政策——《實(shí)施彈性退休制度暫行辦法》正式落地。按照有關(guān)規(guī)定，職工達(dá)到法定退休年齡時(shí)，用人單位和勞動(dòng)者協(xié)商一致可以彈性延遲退休。當(dāng)然，大多數(shù)勞動(dòng)者選擇的是正常退休，也有的選擇提前退休。

延遲退休需要用人單位同意，而大多數(shù)情況下用人單位是希望招用更年輕的勞動(dòng)者替代，如果不是掌握了“核心技術(shù)”或者有特別“競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”的勞動(dòng)者，大多數(shù)單位是不愿意推遲退休的。

有一位朋友問(wèn)，現(xiàn)在單位同意跟他延長(zhǎng)三年合同，不知道能提升多少養(yǎng)老金？劃不劃算呢？

一般來(lái)說(shuō)，如果推遲退休的話，用人單位需要按照規(guī)定跟勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同、繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金，還要給職工發(fā)放工資待遇。一般工資待遇會(huì)高于養(yǎng)老金的，如果不考慮勞動(dòng)付出的話，總體收入水平會(huì)更高一些。

多繳納三年養(yǎng)老保險(xiǎn)、晚退休三年，養(yǎng)老金會(huì)如何計(jì)算？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。過(guò)渡性養(yǎng)老金主要是跟建立個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限相關(guān)，如果后期的繳費(fèi)指數(shù)不影響的話，延遲退休就跟過(guò)渡性養(yǎng)老金無(wú)關(guān)了。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式為退休上年度社會(huì)平均工資或者退休當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

平均繳費(fèi)指數(shù)一般情況下對(duì)應(yīng)的是本人的繳費(fèi)檔次水平。60%~300%對(duì)應(yīng)的平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6~3。

如果繳費(fèi)年限是三年的話，那么可以多領(lǐng)取2.4%~6%的退休上年度社會(huì)平均工資或養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

計(jì)算養(yǎng)老金使用的社平工資或計(jì)發(fā)基數(shù)都是由各省份自行確定的。2024年，全國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是6606元至12307元。今年由于各地的社平工資增長(zhǎng)速度較低，預(yù)計(jì)不會(huì)有太大增長(zhǎng)。

如果是按照社平工資7500元計(jì)算，平均繳費(fèi)指數(shù)是1繳費(fèi)，晚退休3年基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)提升225元。

不過(guò)需要明確的是，由于晚退休三年，計(jì)算養(yǎng)老金使用的社平工資也會(huì)提升，早退休養(yǎng)老金也會(huì)按照國(guó)家統(tǒng)一的調(diào)整方式調(diào)整。所以，如果不考慮繳費(fèi)年限的影響，哪一個(gè)更高一些，也較難計(jì)算。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的影響更明顯一些。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)本人的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

每多繳費(fèi)一個(gè)月，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額都能夠提升繳費(fèi)基數(shù)的8%。

晚退休一個(gè)月，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額還會(huì)計(jì)算利息的。2024年的個(gè)人賬戶記賬利率是2.62%，2025年還沒(méi)有公布，但一般要比銀行1%左右的存款利率要高得多。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，退休年齡的提升而變小。下面是我們目前使用的40歲到70歲養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)，60歲是139個(gè)月，63歲則是117個(gè)月。如果是63歲再晚幾個(gè)月，也會(huì)按比例向109個(gè)月過(guò)渡。

計(jì)發(fā)月數(shù)的變化，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額的影響很大。比如說(shuō)原本個(gè)人賬戶余額有10萬(wàn)元，60歲退休個(gè)人賬戶養(yǎng)老金約720元，而63歲則可以提升至855元。如果個(gè)人賬戶余額有40萬(wàn)元，兩種年齡退休的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金分別則是2880元和3440元。

總體來(lái)說(shuō)，如果能夠繼續(xù)工作三年，從養(yǎng)老金、個(gè)人總收入上，這些待遇肯定是劃算的。但是人的生命時(shí)間有限，個(gè)人的追求也不一樣，自己要慎重考慮和安排時(shí)間哦。