（圖片來源：人社通）

眾所周知，我國的養老保險制度，主要包括兩大類，一類人城鎮職工基本養老保險，還有一類是城鄉居民基本養老保險，

兩者表面看，雖然只是幾個字的差距，但實則參保范圍、繳費方式和養老待遇算法均不相同。

目前，企業職工和靈活就業人員，都是繳納的城鎮職工養老保險。

這兩類人群的養老金算法都是一樣的，且養老金計算原則都是遵循的：長繳多得、多繳多得、晚退多得。

職工養老金計算公式：退休金數額= 基本養老金 + 個人養老金+過渡性養老金

a.基礎養老金= P × (1 + i）÷ 2 × n × 1%

P：退休上年度當地在崗職工月平均工資

i：本人歷年繳費指數的平均值（繳費指數=本人繳費工資基數÷社會平均工資）

n：本人累計繳費年限（含視同繳費）

b.個人養老金＝個人賬戶余額÷139（計發月數）

c.過渡性養老金

“新人”沒有過渡性養老金，1996年之前參加工作的“老人”和其它有視同繳費年限的人員，才有過渡性養老金。各省市自行制訂過渡辦法，各地辦法有差異。

舉個簡單的例子：

假如你的最低繳費基數是60%，那么公式中的i就是0.6，累計繳費15年，個人賬戶115200，60歲退休，計發月數139，以“新人”身份參加職工養老保險，無過渡性養老金。

假設退休時上年度在崗職工平均工資為8450元，那么：

你的基礎養老金=

8450× (1 + 0.6) ÷ 2 ×15× 1% = 1014元

你的個人養老金＝

144000÷139=1036元

每月到手養老金=1014+1036=2050元

注：個人養老金會終生發。

靈活就業人員注意：

和企業職工有公司承擔大部分繳費不同的是，靈活就業人員要全部承擔繳費，且繳費中的60%要納入統籌賬戶，只有40%部分進入到個人賬戶。

具體繳費多少，可自主選擇繳費基礎（60%-300%）。

如果靈活就業人員收入不穩定，經濟壓力大，建議考慮更低的繳費檔次，增加繳費年限，以此來提高未來的養老金收入。

比如，繳費年限延長一倍，那么將來的養老金就可以增加100%；

倘若選擇的是更高繳費基數，養老金增加的比例就遠不及延長繳費年限的多。

國家針對4050靈活就業人員也有相應社保的補貼。

所謂的4050補貼，是指我們靈活就業人員，女性滿40周歲，男性滿50周歲，可以申請的一項社保補貼。

申請成功后，每年國家會補貼保費的1/3-2/3，這樣就大大減輕了我們靈活就業人員的繳費負擔。

比如：靈活就業養老和醫保一個月交1200元，補貼50%，個人只需要承擔月交600元，一年節省7200元，補貼三年可以拿到21600元。

申請需要的條件:

①連續繳納靈活就業社保，且繳費狀態正常，沒有斷繳。

②城鎮戶口。

③就業困難人員。

④名下沒有房產、營業執照，不能擔任公司股東、監事等職務

如果你滿足了這些條件，就可以去社保局申請4050補貼。