延遲退休政策已經正式在今年1月落地實施，所有繳納城鎮職工養老保險的人都會受到一定的影響，法定退休年齡延遲1個月至5年不等，其中企業女性職工受到的影響最大，因為她們的法定退休年齡最多延遲5年，比男性職工和女性機關事業單位職工多2年。

當然，部分女性職工能夠通過彈性退休制度讓實際退休年齡“恢復”至50歲，比如1980年12月及以前出生的人。她們的法定退休年齡最多延遲至53歲，根據彈性退休政策規定，職工最多可以提前3年退休且不得早于之前的法定退休年齡。

我們以1980年11月出生的企業女性職工為例，計算提前至50歲退休和按照新的法定退休年齡，也就是在53歲退休，分別能獲得多少養老金。

社保部門在為剛退休的人計算養老金時會分成三塊，分別是個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金。

大部分1980年出生的女性職工在18歲至22歲工作，取中間數20歲，那時我國的養老金制度已經完全建立起來了，不再有過渡性養老金，也就是沒有視同繳費年限，她們退休時只需要計算個人賬戶養老金和基礎養老金就可以了。

1.申請提前至50歲退休時的養老金計算

1980年11月出生，到2030年11月年滿50歲，20歲開始工作的情況下累計繳費年限為30年，假設其退休時的個人賬戶余額為15萬元。

個人賬戶養老金=個人賬戶余額/計發月數

50歲退休的計發月數為195，所以個人賬戶養老金=15萬/195=769元

基礎養老金=（1+平均繳費指數）/2*累計繳費年限*當年養老金計發基數*1%

假設平均繳費指數為0.8，累計繳費年限是30年，當年養老金計發基數為8200元，所以基礎養老金為2214元。

將兩部分養老金相加便是提前至50歲退休能夠獲得的養老金，每月為2983元。

2.按照53歲的法定年齡退休的養老金計算

晚3年退休意味著累計繳費年限為33年，退休時的個人賬戶余額能夠到19萬元左右。

53歲退休的計發月數為180，所以此時個人賬戶養老金=19萬/180=1056元

平均繳費指數維持0.8不變，累計繳費年限從30年提高至33年，3年后的養老金計發基數會更高，按照每年3.5%的增速，從8200元增加至9091元，所以基礎養老金為2700元。

由此可以計算出53歲退休時能夠領取的養老金，為3756元/月。

哪種劃算呢？從每月領取的養老金角度來說，53歲退休每月可以領取3756元，50歲退休只能領取2983元，前者比后者多773元，高出四分之一以上，差距還是挺大的，更加劃算。

不過，大家還要考慮一點，即50歲退休意味著已經領了3年的養老金，第一年每月2983元，一年總共時3.58萬元，之后兩年分別按照3%的比例調整，分別能獲得3.69萬元和3.8萬元，加一起共計11.07萬元。

依靠每個月多領的養老金數額，需要十多年才能補回來。說一句不太好聽的話，退休后的十多年里萬一有個三長兩短就補不回來了。

當然，大部分情況下女性的人均可預期壽命已經到80歲左右了，不至于連60歲都不到便“英年早逝”。

因此，建議身體狀況尚可的女性企業職工不用申請提前退休，像1980年出生的女性等到53歲再退休是一個不錯的選擇。這一點與男性職工從60歲延遲至63歲退休的場景是不同的。

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