北京
來(lái)源：中國(guó)新聞網(wǎng)
中新社北京5月20日電 (記者 趙建華)中國(guó)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行研究起草《會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢(qián)工作管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(下稱(chēng)《辦法》)。財(cái)政部20日對(duì)外公布《辦法》全文，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。
《辦法》共五章三十條，主要內(nèi)容包括，總則；反洗錢(qián)義務(wù)，明確反洗錢(qián)內(nèi)控制度要求、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、客戶盡職調(diào)查總體要求、可疑交易報(bào)告義務(wù)、資料保存義務(wù)等；監(jiān)督管理；法律責(zé)任；附則。
《辦法》要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所制定和采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度、措施和程序以管控洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。客戶身份資料和交易記錄在業(yè)務(wù)關(guān)系或交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存十年。
《辦法》要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)下列客戶及其交易采取與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查措施：來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)；屬于國(guó)家司法、執(zhí)法和監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查、發(fā)布的涉嫌洗錢(qián)及相關(guān)犯罪人員；屬于外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員、外國(guó)政要或者國(guó)家組織高級(jí)管理人員的家庭成員、密切關(guān)系人；客戶或者其交易存在其他較高洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)情形。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行反洗錢(qián)義務(wù)的業(yè)務(wù)范圍不包括從事審計(jì)等鑒證業(yè)務(wù)。《辦法》還規(guī)定，對(duì)依法履行反洗錢(qián)職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息、反洗錢(qián)調(diào)查信息等反洗錢(qián)信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。(完)
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