• ◎本文作者 | Ivey

最近這兩年，隨著企業出海熱潮興起，富豪和企業家們紛紛把目光瞄準了海外，做全世界的生意。

相應的，他們的身份需求，也不再只簡單的追求美加澳新英這幾個五眼聯盟的大國，而是像加勒比海的這幾個具有實用功能性的小島國。

比如深圳知名企業家李鵬飛拿了安提瓜身份，著名地產商朱峰、知名富豪汪汐潮，也都手持一個小國身份。

有人會說，小國身份其實是智商稅，甚至是騙局，沒想明白的人才會去辦這種身份。

其實不然。小國身份的實用性，甚至要超過這些大國。

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C先生最近很苦惱，原因是他的公司準備在香港上市的過程中，遇到了一系列問題。

企業出海，是這兩年的大趨勢，在江浙做服裝進出口貿易的C先生，也趕上了這波熱潮。

之前做進出口積累下來的經驗，使得C先生對海外市場頗為熟悉，也因此他的業務在海外辦得有聲有色，他準備趁著這個機會，讓公司在香港上市。

但直到開始著手準備，C先生才意識到，這件事沒有那么簡單。

作為公司的創始人，C先生想做到海外上市，通常有兩個方法。

第一，直接發行外資股。

這件事難度很大，首先要經過國內審查，審查的重點內容是公司財務狀況，也就是所謂的“四五六”條件：企業總資產不少于4億人民幣，上一年稅后利潤不少于6000萬人民幣，集資額不少于5000萬美元。

國內這一關的審查通過后，還要再通過上市國家證券監管部門的規定。

所以這條路不僅門檻高，而且程序繁瑣，可發行流通的股份也有限。

所以很多中國公司都會通過第二種方法間接海外上市——紅籌架構私募股權。

如上圖，大概路徑是：先在BVI（英屬維爾京群島）、開曼群島這些小島國注冊離岸公司，然后用離岸公司控股境內公司。

最后以離岸公司為平臺，發售優先股或者可轉股債券給基金或者PE進行私募。

不少人聽過的VIE，就是紅籌架構的一種，新浪和搜狐當年都是用這個模式上市的。

所以在稅務師的建議下，C先生最終搭建了以下的公司架構。

C先生是中國境內自然人，拿的是中國國籍，如果按照紅籌上市模式，境外設立公司、香港公司控股境內公司、香港公司上市，都需要報批商務部或者中國證監會。

這當中的手續非常復雜，特別是對C先生這類中小企業主來說，審批的難度會更大。

C先生因此被難住。

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C先生遇到的情況，也是很多企業主在準備海外上市過程中遇到的難題，要避開這層層審批，降低上市難度，加快上市速度，他們通常會使用的方法是——身份轉換。

改變原始股東的中國境內身份后，再設立境外公司，以及申報公司上市，能省下不少審批麻煩。

俏江南的張蘭，就是典型案例。

俏江南在2007年就宣布了上市計劃，2012年在 A股上市失敗后，張蘭把目光轉向了香港。

但根據商務部在2006年出臺的《外國投資者并購境內企業的規定》（簡稱10號令），對關聯并購和股權并購，必須經商務部審批；以及與此相關的特殊目的公司境外融資上市，需經中國證監會審批。

這無形當中就給企業主們設置了一堵難以逾越的高墻。

于是張蘭選擇了拿一個圣基茨身份，來避開層層審批。

還有的企業家，考慮到輿論問題，選擇了讓配偶/親屬拿一個小國身份，比如周黑鴨。

當時，為了能夠盡快上市，周黑鴨創始人周富裕讓妻子拿了一個瓦努阿圖的身份，這樣就能按照外資上市的程序來操縱，繞過10號令。

最終，周黑鴨在2016年上市成功。

除了圣基茨和瓦努阿圖，還有其他4個小島國，也是很多企業家的選擇，具體怎么選，我準備了一份詳細的資料，私信發送【小國身份】直接領取。

03

市場上通常有四類人會需要用到這些小國身份。

第一類，是像C先生這樣的企業家，有境外上市的需求，俏江南的張蘭，龍光地產的千金紀凱婷，都是典型案例。

企業家都追求效益和利益最大化，辦一個小國身份，能直接避開繁瑣的審批程序，方便快捷很多。

也正因如此，小國身份才開始在國內火熱起來。

第二類，是沿海地區做進出口貿易的企業主們。

他們最大的需求是自由通行，因為他們經常需要到海外去商務考察，或者開會。

拿著中國的護照商務出行，還是有一些不方便的。

中國的護照目前只能免簽一些經濟和人口不太出色的國家，但這些企業主的客戶，主要來自歐洲和北美這樣的大國。

所以他們每次出國，都要單獨辦簽證，這當中花費的時間，少則兩三周，多則一兩個月，甚至還有拒簽的風險。

小國身份的能免簽的國家多達上百個，歐盟國也包括在內，完美契合這些企業主的需求。

而第三類人群，是資產凈值比較高的，需要做分散配置和稅務規劃。他們在成立海外信托、規劃CRS時，都會用到一本小國身份。

而且，這幾個小島國是歐盟稅收白名單成員國。

所謂“歐盟稅收白名單國家”， 是指歐盟認可的、?符合稅收目的的司法管轄區，?這些地區被視為稅收透明度高、?能夠有效執行稅收合作的國家和地區。

所以他們還可以在這些地區通過設立企業的方式，合理節稅。

第四類人群，是風險意識比較強的人。

有不少家庭，可能已經拿了美加澳新這種傳統大國的綠卡，但因為擔心極端情況，通常會再拿一個小國身份，來避免未來有可能出現的風險。

但每個人的需求和情況都各有差異，在確定辦理之前，一定要經過專業的診斷和評估，具體這些小國身份怎么選？怎么用？我們準備了詳細的介紹資料，私信發送【小國身份】，直接找我領取資料。