目前，“五險一金”已成為打工人的基礎保障。最近出了另一個名詞——“七險三金”。

什么是 “七險三金”？

七險：養老保險、醫療保險、生育保險、失業保險、工傷保險、長期護理險、團險；

三金：住房公積金、個人養老金、商業養老金。

作用分別是什么？

“七險三金”，多出的“兩險”是什么？

多出的“兩險”為長期護理保險、團體保險。

一、長期護理保險

長護險的全稱是“長期護理險”，是指為失能人群提供護理服務或資金保障的一項社會保險制度。自2016年起開啟試點工作，試點地區社保“五險”變為“六險”。近年來，已有北京、天津、成都、寧波等49個城市加入試點范圍。

不同城市的細則不同。但總的來說，這項保險要交的錢很少，報銷比例較高。例如廣州，每個月最多只需交27元，且35歲以下的參保職工個人直接免費，報銷比例則在70%—90%。

當然，除了國家推出的長期護理險，還有很多商保機構也在做長期護理險這個險種，購買長期護理險這種商業保險，還可以抵扣個稅。

《通知》明確：

1.購買這些商業健康保險，可以享受個稅優惠。

擴大商業健康險的范圍，將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍，擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理險和疾病保險。

??注意：醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。

??相關優惠政策：購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

2.擴大產品被保險人群體。

適用優惠政策的商業健康保險的被保險人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。

二、團體保險

簡稱團險，是以一張保險單，為眾多被保人提供保障的商業保險。投保人通常為企業，被保人為員工，可認為是一種員工福利。

團險一般包括意外險、疾病險、醫療險等險種。被保人生病或發生意外，社保之外的部分還能再享報銷。但需注意，一旦員工離職，這份保障就會隨之終止。

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“七險三金”，多出的“兩金”是什么？

多出的“兩金”是個人養老金、商業養老金。

一、個人養老金

個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參保人個人承擔，自主選擇購買符合規定的個人養老金產品，每人每年最高可繳存12000元。

已參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險，且未退休人員，可參加個人養老金。既為自己的未來多添一份養老收入，還可享受稅收優惠政策。

2024年12月，財政部、國家稅務總局等五部門聯合發布《關于全面實施個人養老金制度的通知》。

《通知》明確：

自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。

與此同時，財政部、稅務總局聯合印發《關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》。

其中明確：

自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養老金遞延納稅優惠政策：

• 在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；

• 在投資環節，對計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

• 在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

二、商業養老金

個人養老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現養老保險補充功能的養老保險制度。商業養老金則是個人自愿參與、市場化、法治化運作的養老金融業務。

繳費完全由參保人個人承擔，自主選擇購買養老金融業務。與個人養老金不同，年滿18周歲，且身份證戶籍地址屬于試點地區的，即可參保商業養老金。

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“七險三金”是否會強制執行？

一、自愿原則：團體險、個人養老金、商業養老金

這三項新的保障措施都是基于自愿選擇加入的原則，希望通過提供更多選擇來滿足不同人群的需求。

也就是說，多出的“兩金”完全是個人自主選擇，相當于一筆投資，用來規劃個人養老。

二、不完全強制：長期護理險

長期護理保險雖然屬于社會保險的一部分，?但其參保和繳費并不完全遵循強制性的原則。?

對于職工而言，?長期護理保險通常是需要繳納的，?這部分費用由用人單位和職工共同承擔。?

對于無雇工的個體工商戶、?未在用人單位參加職工基本醫療保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，?可以選擇參加職工基本醫療保險，?這其中包括長期護理保險。?這部分人群的繳費責任主要由個人承擔，?但繳費方式和比例可能因地區而異。

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?本文由會計師整理發布，編輯會計菌。素材來源：稅政第一線，51社保網、杭州醫保、中國政府網、中國會計報等。如需轉載，請務必注明以上信息，侵權必究。