近年來,杭州余杭文化旅游投資集團有限公司（以下簡稱余杭文旅集團）在對下屬杭州余杭西溪濕地經(jīng)營管理有限公司主要負責人實施的經(jīng)濟責任審計等項目中，聚焦主責主業(yè)，念好“研、查、精”三字經(jīng)，并以內(nèi)管干部經(jīng)濟責任履職和經(jīng)濟權(quán)力運行監(jiān)督為切入點，全力推進國企治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

"防"字筑基，構(gòu)建風險預警屏障

余杭文旅集團以風險告知機制構(gòu)建為抓手，實現(xiàn)審計監(jiān)督防線前移，著力發(fā)揮審計“預防免疫”作用。實踐中，該集團注重收集歷年領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的主要和重大問題等，并對照“一審五評”的要求，分經(jīng)濟決策、經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟管理和廉潔自律等方面進行梳理和匯總。在此基礎(chǔ)上，配套列出風險防控措施，從而為內(nèi)管干部切實防范經(jīng)濟責任風險提供有力支撐。

"查"字攻堅，實施精準審計穿透

余杭文旅集團把經(jīng)濟權(quán)利運行作為審計監(jiān)督的重點，聚焦解決體制性障礙、機制性梗阻，優(yōu)化資源配置，完善并規(guī)范經(jīng)濟權(quán)力運行機制，推進內(nèi)部控制建立健全，充分發(fā)揮“治已病，防未病”的建設(shè)性作用。實踐中，該集團運用“三張圖”，即《穿透流程圖》、《風險魚骨圖》和《業(yè)務流程圖》，分別將“三重一大”決策、經(jīng)營管理、項目投資等三個方面，作為經(jīng)濟權(quán)利運行的審計重點。

"治"字固本，建立閉環(huán)整改機制

余杭文旅集團從問題全面整改著手，切實加強審計成果運用，進一步推進組織治理能力和治理體系現(xiàn)代化。實踐中，該集團通過召開問題診斷會議等措施，集思廣益，從機制上、源頭上剖析問題成因和風控措施。在此基礎(chǔ)上，編發(fā)《問題整改清單》，落實被審計單位主要負責人牽頭，重點針對現(xiàn)有內(nèi)部控制措施，進一步建立健全內(nèi)控機制或開展專項治理等。此外，為更好發(fā)揮內(nèi)部審計“查錯糾弊”作用，配套落實紀審聯(lián)動督導機制，確保審計問題從源頭上實現(xiàn)“清零”，持續(xù)提升國企高質(zhì)量發(fā)展水平。

念好審計'三字經(jīng)'，余杭文旅集團不僅筑牢了風險防控堤壩，更推動了審計成果向治理效能轉(zhuǎn)化，為新時代國有企業(yè)完善監(jiān)督體系、提升治理效能提供了可復制的經(jīng)驗樣本。