4月1日，國家稅務(wù)總局召開新聞發(fā)布會。會上，國稅局稽查局局長郭順民表示，2025年稅務(wù)部門將開展發(fā)票管理、出口退稅、土地增值稅清算、稽查、信息化建設(shè)、違規(guī)風(fēng)險應(yīng)對、與不良涉稅中介勾連勾兌等7個領(lǐng)域?qū)ｍ椪巍?/p>

這意味著新一輪的稅務(wù)嚴查已全面啟動，企業(yè)和個人有以下幾種行為的，千萬要注意了！

一、虛開發(fā)票

虛開發(fā)票是最常見的涉稅違法行為之一，主要包括為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開四種情況。

虛開發(fā)票會導(dǎo)致國家稅款流失，破壞稅收征管秩序，虛開金額10萬以上即構(gòu)成刑事犯罪。

二、濫用稅收優(yōu)惠

部分企業(yè)為了享受稅收優(yōu)惠，可能會采取不正當手段，如虛報企業(yè)信息、偽造相關(guān)證明材料等，違規(guī)享受減免稅政策。

2025年，稅務(wù)部門將加強 “政策找人” 機制，通過大數(shù)據(jù)篩選、分析，精準識別可能存在違規(guī)享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)，并建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險企業(yè)及時進行評估和處理。

三、個人賬戶大額交易

2025年起，針對個人賬戶的大額交易監(jiān)管進一步收緊。

四、工資避稅行為

2025年，稅務(wù)稽查將重點關(guān)注工資避稅行為，以下幾種情況要小心：

五、出口退稅騙稅

2025年，稅務(wù)部門將持續(xù)嚴打出口退稅騙稅鏈條，重點核查無真實貨物出口、偽造報關(guān)單或物流單據(jù)、虛增出口額等 “假出口” 行為，同時嚴查通過低價出口轉(zhuǎn)移利潤、高價進口回流資金等關(guān)聯(lián)交易。

六、土地增值稅清算違規(guī)

對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，土地增值稅清算一直是一道“高壓線”。以下幾種違規(guī)行為將受到重點關(guān)注：

七、與涉稅中介勾連作弊

稅務(wù)人員與不良中介勾結(jié)，違規(guī)操作稅收業(yè)務(wù)，嚴重損害了稅務(wù)部門形象和公信力，破壞了稅收征管的公正性和公平性。

2025年，稅務(wù)部門將進一步強化內(nèi)部監(jiān)察，建立健全監(jiān)督機制，加強對稅務(wù)干部的日常管理和監(jiān)督，對違紀違法干部嚴肅追責(zé)，并納入涉稅服務(wù)失信名錄，同時加強與外部監(jiān)管部門的協(xié)作，形成監(jiān)督合力，嚴厲打擊這類行為。

八、企業(yè)所得稅收入與增值稅銷售額不一致

如果企業(yè)的增值稅銷售額大于企業(yè)所得稅收入，且占比超過10%，即（增值稅銷售額－企業(yè)所得稅收入）÷ 增值稅銷售額＞10%，可能存在少記、漏記收入、延遲確認收入的情況，這樣的企業(yè)很容易被稅務(wù)機關(guān)重點關(guān)注。

九、虛假申報個稅匯算

個人所得稅申報是每個納稅人的法定義務(wù)，但有些個人或企業(yè)可能會進行虛假申報，以達到少繳稅款的目的，如隱瞞收入、虛增扣除項目等。

稅務(wù)部門將進一步加強對個人所得稅申報的審核和監(jiān)管，加大對虛假申報行為的打擊力度。

? 企業(yè)應(yīng)對策略

面對2025年的稅務(wù)嚴查，企業(yè)和個人應(yīng)積極應(yīng)對。

1、加強稅務(wù)合規(guī)意識：企業(yè)和個人應(yīng)充分認識到稅務(wù)合規(guī)的重要性，自覺遵守稅收法律法規(guī)，樹立正確的納稅觀念。

2、建立健全財務(wù)管理制度：企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的財務(wù)核算體系，確保賬目清晰、憑證齊全，如實記錄和反映生產(chǎn)經(jīng)營活動，為稅務(wù)申報提供準確依據(jù)。

3、加強發(fā)票管理：發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營活動的重要憑證，也是稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管的重點。企業(yè)應(yīng)建立嚴格的發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票開具、取得、保管等環(huán)節(jié)，防止虛開發(fā)票、虛抵進項稅額等違法行為的發(fā)生。

4、合理利用稅收優(yōu)惠政策：稅收優(yōu)惠政策是為了鼓勵特定行業(yè)或地區(qū)的發(fā)展，企業(yè)在符合條件的情況下，應(yīng)積極合理地享受稅收優(yōu)惠政策，但必須嚴格按照政策規(guī)定執(zhí)行，不得采取不正當手段騙取稅收優(yōu)惠。