文?/? 黃永杰 王愷芳

2025年3月5日，李強總理在政府工作報告中強調“擴大高水平對外開放，積極穩(wěn)外貿穩(wěn)外資”，并著重指出“優(yōu)化產業(yè)鏈供應鏈國際合作布局”。在中國經濟轉型升級之際，越來越多的中國企業(yè)踏上“走出去”的征程，積極參與國際市場競爭，拓展海外業(yè)務版圖。然而，海外市場環(huán)境復雜多變，不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)、文化習俗、商業(yè)慣例存在顯著差異，這給中國企業(yè)海外經營帶來了諸多挑戰(zhàn)。本文將探討中國企業(yè)“走出去”過程中，如何做好合規(guī)管理來規(guī)避風險、實現可持續(xù)發(fā)展。

合規(guī)是各類企業(yè)穩(wěn)健經營的基礎

由國務院國資委發(fā)布并于2022年10月1日施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》中明確：合規(guī)是指企業(yè)經營管理行為和員工履職行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關規(guī)章制度等要求。今年3月13日，工業(yè)和信息化部等15部門發(fā)布《關于促進中小企業(yè)提升合規(guī)意識加強合規(guī)管理的指導意見》，明確合規(guī)管理重點領域，包括勞動用工、財稅、節(jié)能環(huán)保、知識產權等十個方面。

合規(guī)也是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠的前提。在國際市場上，一旦企業(yè)出現違規(guī)行為，不僅會面臨巨額罰款、法律訴訟等直接經濟損失，還可能損害企業(yè)的聲譽和品牌形象，導致市場份額下降，甚至被逐出當地市場。合規(guī)管理能力已成為企業(yè)國際競爭力的重要組成部分，對于企業(yè)海外市場開拓和發(fā)展至關重要。

第一，合規(guī)管理有助于企業(yè)規(guī)避海外市場風險，穩(wěn)健經營。不同國家和地區(qū)的法律體系各不相同，政策法規(guī)的穩(wěn)定性和連續(xù)性也存在差異，每次調整變化都可能對企業(yè)的經營產生不利影響，需要企業(yè)密切關注，及時調整經營策略。

第二，合規(guī)經營有助于企業(yè)樹立良好的品牌形象，提升品牌價值。在國際市場上，品牌形象是企業(yè)競爭力的重要組成部分，一個具有良好品牌形象的企業(yè)更容易吸引客戶和投資者。

第三，合規(guī)管理還能夠幫助企業(yè)健全風險管理體系，保障企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。注重合規(guī)經營的企業(yè)能夠及時發(fā)現和解決潛在的風險問題，在國際市場上獲得更多的發(fā)展機會和資源支持，實現可持續(xù)發(fā)展。

全方位考慮實現可持續(xù)發(fā)展

在我國“雙循環(huán)”新發(fā)展格局下，企業(yè)“走出去”將有助于中國經濟轉型升級和高質量發(fā)展。中國企業(yè)在海外經營的過程中應增強合規(guī)意識、加強合規(guī)建設、提升合規(guī)管理水平，全面了解并遵守當地法律法規(guī)，重視數據保護與網絡安全，防范商業(yè)賄賂風險，尊重當地文化習俗與商業(yè)慣例，遵守國際通行規(guī)則與行業(yè)標準，建立健全合規(guī)管理體系。

全面了解并遵守當地法律法規(guī)。企業(yè)應全面、及時掌握境外經營所涉國家或地區(qū)的法律法規(guī)，在進入海外市場前，就要開展深入的法律調研，了解當地的投資、貿易、稅收、勞動、環(huán)保、知識產權等方面的法律法規(guī)。不同國家和地區(qū)的法律差異巨大，以勞動法律為例，歐洲國家在工作時間、解雇保護等方面有嚴格規(guī)定，而一些東南亞國家的勞動法規(guī)則相對寬松。企業(yè)必須嚴格按照當地法律要求，制定并執(zhí)行符合規(guī)定的用工政策、合同條款等，避免因違法違規(guī)引發(fā)勞動糾紛。在環(huán)保法律方面，各國更是存在很大差異性，發(fā)達國家普遍要求更嚴格。

在稅收方面，各國的稅收政策和征管方式各不相同。企業(yè)要準確把握當地的稅收制度，如實申報納稅，避免稅務風險。企業(yè)也需關注國際稅收協定，合理利用協定優(yōu)惠，降低稅務成本。對于一些重大投資項目或復雜業(yè)務安排，建議企業(yè)聘請當地法律或稅務顧問，提供專業(yè)的法律和稅務意見，確保企業(yè)的經營活動合法合規(guī)。在知識產權方面，企業(yè)要把握不同國家和地區(qū)在知識產權保護方面的法規(guī)差異性，綜合考慮專利、商標、著作權和商業(yè)秘密等方面可能存在的風險，同時也注意做好自身知識產權的申請和保護。

重視數據保護與網絡安全。隨著數字化時代到來及AI技術快速發(fā)展，數據已成為企業(yè)的重要資產。許多國家和地區(qū)對數據保護和隱私制定了嚴格的法律，如歐盟的《通用數據保護條例》（GDPR）。在境外經營過程中，企業(yè)難以避免要收集、存儲和使用大量的客戶數據、員工數據以及商業(yè)數據等。企業(yè)必須遵守當地的數據保護法規(guī)，明確數據收集、使用、存儲和共享的規(guī)則，確保數據主體的知情權和選擇權，采取必要的技術和管理措施保護數據安全，防止數據泄露、濫用等風險。

企業(yè)還應建立健全網絡安全管理制度，加強網絡安全防護技術的應用，定期進行網絡安全評估和漏洞修復，對員工進行網絡安全培訓，提高員工的網絡安全意識和防范能力，防止黑客攻擊、網絡詐騙等安全事件。企業(yè)可以采用加密技術保護數據傳輸和存儲的安全，設置嚴格的訪問權限控制，防止未經授權的訪問和數據獲取，避免商業(yè)秘密泄露等。

防范商業(yè)賄賂風險。商業(yè)賄賂行為在國際市場上是嚴格禁止的，許多國家都制定了嚴厲的反商業(yè)賄賂法律，如美國的《反海外腐敗法》（FCPA）。中國企業(yè)在境外經營過程中，要堅決杜絕商業(yè)賄賂行為，建立健全反商業(yè)賄賂內部控制制度和行為準則，加強對員工的教育培訓，在與合作伙伴、供應商、客戶等交往過程中，不得通過行賄、回扣等不正當手段獲取商業(yè)利益或交易機會。

企業(yè)還應加強對業(yè)務活動的監(jiān)督和審查，特別是對涉及采購、銷售、項目招投標等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止員工利用職務之便進行商業(yè)賄賂，鼓勵員工對發(fā)現的商業(yè)賄賂行為進行舉報。對于發(fā)現的商業(yè)賄賂行為，要嚴肅處理，依法追究相關人員的責任，避免員工個人違規(guī)行為給企業(yè)合規(guī)經營埋下隱患，造成沖擊。

尊重當地文化習俗與商業(yè)慣例。文化差異是中國企業(yè)在境外經營過程中不可忽視的因素。不同國家和地區(qū)的文化習俗、宗教信仰、商業(yè)慣例存在很大差異，這些差異可能會影響企業(yè)的經營決策、市場營銷、員工管理等方面。企業(yè)要尊重當地的文化習俗，了解并遵守當地的商業(yè)慣例，避免因文化沖突而引發(fā)不必要的糾紛。例如，在一些中東國家，宗教信仰對商業(yè)活動有重要影響，企業(yè)在經營過程中要注意避免違反當地的宗教禁忌。

企業(yè)可以通過宣講培訓，提高員工的跨文化溝通能力和適應能力。在制定市場營銷策略和產品設計時，充分考慮當地文化特點和消費者需求，增強產品和服務的適應性和競爭力。在員工管理方面，尊重當地員工的文化背景和工作習慣，建立多元化的企業(yè)文化，促進不同文化背景員工之間的協作及和諧共處。

遵守國際通行規(guī)則與行業(yè)標準。許多行業(yè)都有國際通行的規(guī)則和標準，如國際標準化組織（ISO）制定的質量管理體系標準、環(huán)境管理體系標準等。中國企業(yè)在境外經營過程中，要積極遵守這些國際通行規(guī)則和行業(yè)標準，提高企業(yè)的管理水平和產品質量，增強企業(yè)的國際認可度和競爭力。例如，在制造業(yè)領域，企業(yè)通過獲得ISO 9001質量管理體系認證，能夠向客戶證明其具備穩(wěn)定的產品質量和可靠的生產管理能力；在環(huán)保領域，有些國家明確規(guī)定企業(yè)必須遵守ISO 14001環(huán)境管理體系標準，即使沒有規(guī)定，企業(yè)遵守ISO標準的行為也有助于樹立良好的企業(yè)形象。

企業(yè)還需關注行業(yè)動態(tài)和標準的更新變化，及時調整企業(yè)的經營策略和管理體系，確保始終符合國際通行規(guī)則和行業(yè)標準的要求。對于一些新興行業(yè)或領域，企業(yè)還可以積極參與國際規(guī)則和標準的制定，提升在國際市場上的話語權和影響力。

建立健全合規(guī)管理體系

為確保企業(yè)在境外經營過程中能夠符合各項合規(guī)要求，企業(yè)應注重加強合規(guī)意識，建立健全合規(guī)管理體系，包括設立合規(guī)管理機構或崗位、制定合規(guī)管理制度和流程、開展合規(guī)培訓和教育、建立合規(guī)風險識別和評估機制、實施合規(guī)監(jiān)督和檢查等。

2018年國家發(fā)展改革委等七部門聯合發(fā)布《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》，為中國企業(yè)在境外經營提供了重要的指導和規(guī)范。根據該指引，企業(yè)應做到的一些必要工作包括：1.根據自身的規(guī)模、業(yè)務特點和海外經營情況，設立專門的合規(guī)管理機構或配備專職的合規(guī)管理人員，明確其職責和權限，確保合規(guī)管理工作的有效開展。2.制定完善的合規(guī)管理制度和流程，將合規(guī)要求融入企業(yè)的日常經營管理活動中，形成規(guī)范化、制度化的合規(guī)管理機制。3.定期開展合規(guī)培訓和教育，提高員工的合規(guī)意識和能力，使合規(guī)理念深入人心。4.建立合規(guī)風險識別和評估機制，及時發(fā)現和評估企業(yè)在境外經營過程中面臨的合規(guī)風險，制定相應的風險應對措施。5.加強合規(guī)監(jiān)督和檢查，定期對企業(yè)的合規(guī)管理情況進行內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正違規(guī)行為，確保合規(guī)管理體系的有效運行。

企業(yè)只有做到合規(guī)經營，才能在復雜多變的國際市場環(huán)境中規(guī)避風險，實現可持續(xù)發(fā)展，真正實現 “走出去、走進去、走上去”的目標。

（作者單位：中國貿促會專利商標事務所）