根據2025年最新政策，退休金計算公式進行了系統性優化調整，強化了“多繳多得、長繳多得”的激勵機制，并引入彈性退休制度。以下是新公式的核心要點及策略解析：

#夏季圖文激勵計劃#一、新退休金計算公式構成

退休金由以下三部分構成，部分地區可能包含增發養老金：

基礎養老金

社平工資：以退休地前一年在崗職工平均工資為準（如2025年退休，采用2024年數據）。例如，2024年上海社平工資預計為12,307元，河南為6,260元。

繳費指數：個人繳費基數與社平工資的比值，范圍0.6~3.0（如按60%檔次繳費，指數為0.6；300%檔次為3.0）。

繳費年限：每多繳1年，基礎養老金增加0.8%~2%的社平工資。例如，繳費35年、指數0.8時，基礎養老金可達社平工資的28%。

公式：基礎養老金 = 退休地上年度社平工資 × (1 + 平均繳費指數) ÷ 2 × 繳費年限 × 1%

關鍵參數：

個人賬戶養老金

儲存額：包含個人繳費（工資的8%）及利息。2023年記賬利率為6.12%，長期復利效應顯著（如50萬元賬戶年利息約3萬元）。

計發月數：與退休年齡掛鉤，如50歲退休為195個月，60歲為139個月。延遲退休可減少計發月數，提高月領金額（如61歲退休月數降為132個月）。

公式：個人賬戶養老金 = 個人賬戶累計儲存額 ÷ 計發月數

關鍵參數：

過渡性養老金（特定人群）

適用對象：1996年前參保的國企職工等群體。

公式：過渡性養老金 = 社平工資 × 平均繳費指數 × 視同繳費年限 × 1.2%~1.4%。

二、四大優化策略，最大化退休金收益

延長繳費年限

繳費每增加1年，基礎養老金提升1%的社平工資。例如，繳費40年比30年多領10%的社平工資（約800~1,200元/月）。

退役軍人、知青等特殊工齡可折算為繳費年限。

提高繳費基數

選擇300%檔次繳費，基礎養老金可達60%檔次的5倍。例如，按上海社平工資12,307元計算，300%檔次繳費30年，基礎養老金為12,307×3÷2×30×1%≈5,538元/月。

靈活就業者可通過調整繳費基數靈活規劃。

彈性退休規劃

延遲退休：每推遲1個月，繳費年限增加0.0833年，個人賬戶多積累1個月繳費及利息。例如，繳費基數2萬元者，延遲1個月個人賬戶多存1,600元，疊加利息后月養老金可增加22~100元。

早退休：適合賬戶余額較低或預期壽命較短者，盡早領取養老金。

跨區域退休與補充工具

選擇高社平工資地區退休：如長三角、珠三角地區社平工資較中西部高20%~30%，基礎養老金隨之提升。

補充養老金工具：企業年金、商業養老保險等可額外增加收入。

三、案例對比與收益差異

案例1（低繳費基數）：
繳費33年、基數60%，社平工資9,000元：

基礎養老金：9,000×(1+0.6)÷2×33×1%≈2,376元

個人賬戶養老金（余額10萬元÷139≈719元）

合計：3,095元/月。

案例2（高繳費基數）：
繳費40年、基數300%，社平工資12,000元：

基礎養老金：12,000×(1+3)÷2×40×1%≈9,600元

個人賬戶養老金（余額50萬元÷132≈3,788元）

合計：13,388元/月。

四、注意事項與地區差異

政策動態調整：社平工資、計發基數每年更新，需關注人社部最新數據。

地方增發政策：部分地區對獨生子女、高寒地區等增發養老金（如山東冬季取暖補貼1,700元/年）。

繳費中斷影響：斷繳可能導致繳費年限不足，需及時補繳以保障權益。

如需測算個人養老金，可登錄國家社會保險公共服務平臺或使用地方社保APP（如“上海人社”）輸入參數試算。具體政策細則建議咨詢當地人社部門。