出品|清流Plus

作者|周淼 主編|趙妍

清流Plus，資本是本故事書。大家好，我是最近仍沉迷于造假案例的清流君?！般@石恒久遠，造假永流傳。”本期清流君介紹的是“鉆石大王”豫金剛石的先造富、后造假的故事。想當年，公司一上市，便催生了九位億萬富豪，其創(chuàng)始人郭留希也連續(xù)數(shù)年登上百富榜榜單。

可好日子沒過幾年，這家公司便連環(huán)暴雷，先是業(yè)績“大洗澡”一年虧掉50億，后被監(jiān)管查出向“自己人”轉(zhuǎn)讓股權虛增業(yè)績、虛構采購業(yè)務給實控人搞錢，涉及金額達幾十億元，用實力證明了造假可以這么“玩”。

近日，又有兩名董事稱無法保證公司三季報的真實性。根據(jù)財報，截至三季度末，公司涉及資金占用余額為3.05億元，而承諾11月2日前還錢、凈身出戶的實控人最終沒還上錢。近日，公司又發(fā)布公告稱，公司股票或面臨退市風險。

暴富后陷入債務糾紛

業(yè)內(nèi)常說，人造鉆石看中國,中國鉆石看河南。2010年，成立于河南的鉆石巨頭之一豫金剛石登錄A股，在上市當日便造就了9個億萬富豪，包括董事長、創(chuàng)始人郭留希以及其弟弟胞妹等，成為了一夜暴富神話中最經(jīng)典的故事范本。

在2010年的胡潤百富榜中，郭留希家族以15億元身價首次闖入榜單，并在此后幾年里成為百富榜?？?。2017年，郭留希身價達到了45億元，也迎來了高光時刻，直到2018年仍以20億元身家徘徊在榜內(nèi)，2019年才不見人影。

要知道，人造鉆石就是我們熟識的鉆石，由金剛石加工制造而成。而豫金剛石的產(chǎn)品主要包括金剛石原材料還有工業(yè)級、消費級大單晶，生產(chǎn)完成后再將其賣給下游的金剛石制品企業(yè)。在業(yè)內(nèi),豫金剛石也曾是“施華洛世奇”般的存在，產(chǎn)品銷量曾位于全國第三。

在2017年，豫金剛石還曾被央視報道，能做到和真鉆石一樣，但價格卻只有天然鉆石的錢。而且在這幾年里，這家公司跟風投了寶石級鉆石這個明星項目，并為此在市場圈了40多個億，而這筆操作也被稱為“點石成鉆”。此前，豫金剛石已經(jīng)花了超12億元在另兩個項目上。

本以為可以“趁熱打鐵”，沒想到幾年就出了幺蛾子。2019年10月，豫金剛石宣布終止了2016年募資投產(chǎn)的“年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目”，同時將剩余的10億元募資補充流動資金。

類似的事情早有發(fā)生。早在當年1月，該公司便宣布將使用8.1億元用于補充資金。此前2018年，其投產(chǎn)的3.5億微米鉆石線擴產(chǎn)項目也未達標，被5億元低價甩賣出去。至于原因，就是耗時耗錢還不賺錢這類。

要知道，當年，為了“鉆石大業(yè)”，郭留希也與他的“華晶系”近幾年不斷借款、融資，僅19年1年就陷入了40多起糾紛，涉及金額達44.43億。同時，公司與其大股東河南華晶也被強制執(zhí)行了16次，涉及金額超30億元。

而債主中除了個人，還包括平頂山銀行、中原銀行、浦發(fā)銀行等多家知名金融機構。自己選的路，跪著也要走完。截至2019年11月，郭留希被新增司法凍結1.85億股，新增凍結占其所持股份100%；河南華晶已被司法累計凍結了1.49億股，占其所持公司股份超97%。

國資入場造假落幕

其實，早在公司陷入流動性危機以來，便有河南多家金融機構聯(lián)手馳援。2018年，其大股東河南華晶以4億多元向國資控股的農(nóng)投金控轉(zhuǎn)讓了公司約1.01億股份。而在2019年其資金緊張時，卻有一筆2億多元的項目資金被無故劃走。

這期間，還有更加蹊蹺的事。比如在一起民間借貸糾紛中，合同和借據(jù)上都蓋有豫金剛石的公章，并且有董事長郭留希簽字確認。而且，在借款到期后，公司也先后陸續(xù)地還了近3000萬本金，并且出具了加蓋公章的證明。而對此，無論是公司還是郭留希本人均表示不知情。

此外，從2017年開始，公司便開始偷偷對外提供大量擔保。比如2017年，大股東河南華晶曾找山西證券一把借了5個多億，次年，豫金剛石便出具了封《承諾函》作為還款擔保，結果到期錢沒還上，被債主告上了法庭，外界才知曉。

出來混，遲早要還。2020年，豫金剛石發(fā)布了2019年業(yè)績預告，先是預盈8000萬元，可沒過1個多月就改為巨虧51.51億元。要知道，自上市以來，公司盈利一直在“億元”原地踏步，如今一虧損便超過了過去9年凈利潤之和的近5倍，有股民甚至還詢問公司是不是填錯了單位。

“達摩之劍”終于落下。在監(jiān)管的連環(huán)發(fā)問下，公司解釋稱，這50億中，關于訴訟部分的預計負債大概有22億元，其余均是對存貨、應收賬款及在建工程的商譽減值。而僅在2020年，豫金剛石便收到了10份監(jiān)管函件，但最終只回復了3份，還是迫于戴帽風險。

對此，公司獨董也曾表示，批評董事長不及時向監(jiān)管回應，而董事長則稱對此也不知情。此外，公司還存在董事會與會計所在數(shù)個問題上“不一致”、超4億元預付款由3000多幅字畫抵賬、供應商客戶與關聯(lián)方關系密切等諸多疑點。不僅如此，就連其一筆筆擔保借來的錢也疑似流向了關聯(lián)方旗下的空殼公司。

最終，在資本市場博足眼球后，豫金剛石還是因“業(yè)績變臉”遭到證監(jiān)會立案調(diào)查。而這也沒阻擋豫金剛石化身妖股，同年8月，公司股價受創(chuàng)業(yè)板改制影響從2元附近漲至8元/股；監(jiān)管發(fā)聲后，又快速回落至11月16日的3.22元/股。沒想到，這竟成了最后的狂歡。

今年8月，監(jiān)管公布了處罰結果，原來這家公司涉嫌重大財務造假，2016年至2019年一直披露假業(yè)績，包括連續(xù)三年累計虛增利潤數(shù)億元、未依法披露對外擔保及關聯(lián)交易合計超40億元等。在這期間，公司實控人郭留希作為始作俑者還累計占用資金超23億元。

最終，豫金剛石被監(jiān)管罰了500萬元，而郭留希則被罰了1500萬元，并被終身市場禁入。不過對此，郭留希則辯稱沒有說的那么嚴重，比如虛增的利潤主要是行業(yè)銷售模式造成、占用的錢全部用于還公司的債等。他還表態(tài)，想保住企業(yè)，已計劃引進戰(zhàn)投，而自己愿意凈身出戶。曾經(jīng)的妖股，最終“一地雞毛”。

我是清流君，我們下期見。