隨著Temu跨境電商平臺(tái)在全球市場的迅速擴(kuò)張，其在歐洲站點(diǎn)半托管模式的啟動(dòng)無疑為賣家開辟了新的藍(lán)海市場。

不過如果備貨到歐洲地區(qū)海外倉，或者買家退貨到歐洲海外倉，那么賣家就需要遵守增值稅（VAT）法規(guī)。

近日，Temu平臺(tái)對VAT（增值稅）稅改進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，平臺(tái)為確保所有入駐商家的合法經(jīng)營，要求賣家提供有效的VAT號碼。

由于很多國家申請VAT會(huì)出現(xiàn)下號慢下號難的情況，影響了賣家的正常經(jīng)營。因此，建議賣家們優(yōu)先申請時(shí)效最快的意大利VAT。

一、為什么需要注冊意大利VAT？

意大利增值稅（VAT）是一種消費(fèi)稅，適用于在意大利境內(nèi)銷售的商品和服務(wù)。如果您的企業(yè)符合以下情況，必須注冊增值稅：

在意大利設(shè)有固定機(jī)構(gòu)的企業(yè)：如果一個(gè)企業(yè)在意大利境內(nèi)有實(shí)際經(jīng)營地點(diǎn)，例如辦公室、工廠或零售店等，那么該企業(yè)需要注冊意大利增值稅。

跨境銷售：對于從意大利境外銷售至意大利境內(nèi)的商品或服務(wù)，如果銷售額超過一定的閾值，則需要在意大利注冊增值稅。

電商企業(yè)：根據(jù)歐盟的增值稅規(guī)定，對于在歐盟境內(nèi)銷售的商品和服務(wù)，如果電商企業(yè)的銷售額超過特定閾值，則需要在意大利注冊增值稅。

歐盟境內(nèi)的遠(yuǎn)程銷售：指從一個(gè)歐盟成員國銷售至另一個(gè)歐盟成員國的商品或服務(wù)，如果銷售額超過歐盟范圍內(nèi)的特定閾值，則需要在目標(biāo)國家注冊增值稅。

目前在歐洲5國中，申請意大利VAT號的時(shí)效最快（最快3個(gè)工作日）?？缇迟u家參謀也提供最便捷高效的VAT合規(guī)方案，幫助賣家一站式VAT注冊+申報(bào)+繳稅服務(wù)。

因此，跨境賣家想盡快開展歐洲業(yè)務(wù)，可優(yōu)先考慮注冊意大利VAT號，先發(fā)貨到意大利倉庫，并遠(yuǎn)程配送到其他歐洲國家，包括英國、德國、法國、西班牙等，快人一步搶占先機(jī)。

二、意大利VAT的相關(guān)信息？

1、意大利VAT增值稅稅率

標(biāo)準(zhǔn)稅率-22%：大多數(shù)商品和服務(wù)都適用于標(biāo)準(zhǔn)稅率，適用于所有中國賣家。

降低稅率-10%：一些食物、水；運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)；建筑業(yè)；酒店住宿；餐廳及廢水處理等。

降低稅率-5%：一些指定食品；社會(huì)服務(wù)等

降低稅率-4%：一些指定食物；特定書籍；社會(huì)住房；建筑工程等基本必需品

免稅 - 0%：免稅進(jìn)口貨物；國際運(yùn)輸

2、怎么計(jì)算意大利稅率？

任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到意大利時(shí)，海關(guān)都會(huì)對商品征繳進(jìn)口稅。進(jìn)口稅包括關(guān)稅(lmport Duty) 和進(jìn)口VAT (Import VAT)

計(jì)算方式如下：

關(guān)稅=申報(bào)貨值*產(chǎn)品稅率

進(jìn)口VAT=(申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅)*稅率

銷售VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅，計(jì)算方式如下：

銷售VAT=[應(yīng)稅銷售額/(1+稅率)]*稅率

實(shí)際繳納VAT=銷售VAT-進(jìn)口VAT

3、意大利稅號形式

意大利本地稅號由11位數(shù)字組成，例如12345678910.歐盟稅號為IT+本地稅號。

三、意大利VAT申報(bào)有什么注意事項(xiàng)？

1、意大利VAT申報(bào)所需材料

銷售報(bào)表；清關(guān)票據(jù)；進(jìn)項(xiàng)稅單據(jù)。（注：如若是零申報(bào)，需要提供零申報(bào)函。）

2、意大利VAT申報(bào)周期

（1）季度申報(bào)

季度一年4次+1次年度申報(bào)，適用范圍:商品的總銷售額一年低于70萬歐元或服務(wù)的總銷售額一年低于40萬歐元。

不過季度申報(bào)需額外繳納稅金的1%作為利息交給意大利稅務(wù)局。

（2）月度申報(bào)

月度申報(bào)一年12次+1次年度申報(bào)，適用范圍商品總銷售額一年超過70萬歐元或服務(wù)總銷售額超過40萬歐元。

申報(bào)方式在一年內(nèi)是不允許更改的，如果需要改變申報(bào)方式，只能在下一年年初第一次申報(bào)前提出申請更換。

在申報(bào)的時(shí)候，賣家可以根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行月申報(bào)或季度申報(bào):

如果按月計(jì)算增值稅，則每個(gè)月申報(bào)一次，并在年底申報(bào)年度增值稅申報(bào)表。

如果按季申報(bào)，則必須每季度提交一次季度報(bào)表。·當(dāng)銷售額相當(dāng)高時(shí)，則強(qiáng)制性的必須按月申報(bào)。

另外，意大利VAT閾值或上調(diào)（注意是稅金支付閾值）賣家們可以據(jù)此來調(diào)整決策VAT稅金繳納的頻率。

四、意大利VAT的常見問題？

1.現(xiàn)在TEMU要求賣家申請意大利vat并上傳平臺(tái)了嗎？

有的，主要是針對半托管賣家，只要用到了意大利海外倉，就算沒有超過意大利遠(yuǎn)程銷售額也是需要申請意大利VAT稅號的。

2.意大利注冊VAT跟英德注冊有什么差異？

差異是意大利VAT注冊需要稅務(wù)代表，意大利稅法規(guī)定，境外的公司要在意大利注冊VAT，必須要有一個(gè)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)代表。起到鏈接稅局和賣家的作用，幫助賣家進(jìn)行意大利VAT的注冊及代理申報(bào)、代繳稅金、承擔(dān)稅務(wù)連帶責(zé)任。

3.意大利EORI是什么？也可以申請嗎?

EORI (Economic Operator Registration and Identification)是歐盟國家內(nèi)個(gè)人/企業(yè)開展進(jìn)出口活動(dòng)必備的一個(gè)登記號。海外跨境賣家的貨物在進(jìn)入歐盟國家時(shí)，需要用到VAT號和EORI號進(jìn)行報(bào)關(guān)并交納進(jìn)口關(guān)稅（Custom Duty）與進(jìn)口海關(guān)增值稅（Custom VAT）。EORI號可以跟VAT一起申請。

可以預(yù)見到，Temu平臺(tái)會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)了對歐洲市場的合規(guī)性管理，賣家也需要遵循平臺(tái)合規(guī)要求，如果有其他跨境合規(guī)需求也歡迎咨詢賣家參謀。