最近幾天的一個大新聞是特朗普政府發(fā)起了對墨西哥和加拿大的貿易戰(zhàn)，據(jù)媒體報道：特朗普隨后還要對歐盟征收高額關稅。

而特朗普之所以敢于在幾乎全世界范圍內發(fā)動貿易戰(zhàn)，除了他要通過這種方式給其他國家極限施壓以達到他的一些政治和經濟目的之外，還有一個非常重要的理論基礎，就是特朗普曾經宣傳過的，他要用向外國收取的關稅來代替現(xiàn)在美國國內的所得稅。

因此，盡管特朗普發(fā)動的貿易戰(zhàn)很可能會抬高美國的物價，但是依然有很多美國人相信，特朗普的貿易戰(zhàn)之后，雖然物價會升高，但他們的所得稅會降低，因此，生活總體上是會變好的。

其實，這種說法明顯是扯犢子的，因為道理很簡單，如果這種做法真的這么好，那其他的美國總統(tǒng)早就這么干了。

為什么關稅無法取得所得稅呢？

特朗普的想法很直接：對外國商品加征更高的進口關稅，使美國政府獲得更多財政收入。有了關稅收入之后，就可以取消聯(lián)邦所得稅，也就是說美國人民不用再交個人所得稅了。

另外，收了關稅之后，還有另外一個好處，那就是可以鼓勵本土生產，因為進口商品變貴了嗎，美國的消費者就會更愿意購買本土產品，促進美國制造業(yè)回流。

先看看美國政府的財政收入的構成：按照2023年的數(shù)據(jù)，美國財政收入主要來自以下幾個方面：

個人所得稅：2.2萬億美元，占總收入的50%；

公司所得稅：4,250億美元，占約10%；

工資稅（社保、醫(yī)保）：1.6萬億美元，占35%；

關稅收入：800億美元，占不到2%；

其他收入（政府資產銷售、罰款等）：約6%。

很明顯，個人所得稅是美國財政的主要支柱，占比高達50%。 關稅收入僅占2%，如果想用關稅完全取代個人所得稅，政府需要將關稅收入提高至少27倍。

2023年，美國進口商品總額：3.2萬億美元，而目前美國的關稅收入：800億美元，平均關稅稅率約2.5%

如果要靠關稅填補2.2萬億美元的財政缺口，那么就要把美國現(xiàn)在的平均關稅稅率提高到68.75%，才能填補財政缺口。

這意味著所有進口商品的價格都要漲近70%，這會導致通貨膨脹飆升，物價大幅上漲。

而且這個還不包括公司所得稅和社保稅的財政需求。

從上面的數(shù)據(jù)能看出來，美國富人的稅負并不高，因為老板們是不交所得稅的，他們只會繳納公司稅。

巴菲特說過，他的個人所得稅還沒有他們公司前臺交的多，這個顯然是美國稅收制度不合理的地方。

如果美國真把關稅提到這么高，會有什么影響呢？

首先美國之前自由市場經濟大哥的地位就沒有了；其次就物價上漲，普通消費者利益受損。

加稅68.75%之后，假設在美國買一部iPhone，原來是1000美元，現(xiàn)在可能漲到1700美元。

另外食品、家電、汽車等進口商品價格大幅飆升，影響普通人的購買力。然后，美國的企業(yè)也會面臨更高的成本，不得不提高售價，導致通脹失控。

而且，如果美國對歐盟、日本、加拿大和中國加稅，這些國家不會坐著等死，也會對美國商品加稅。

這樣美國的農產品、科技產品、汽車等在海外銷售會大幅下滑。2018年特朗普對中國商品加征關稅后，美國農產品出口下降了30%以上。結果就是美國出口下降，出口的工廠關門，失業(yè)率上升。

還有，大部分跨國企業(yè)都依賴全球的供應鏈，如果進口零部件成本上漲，企業(yè)可能選擇搬出美國。最終結果就是降低企業(yè)的投資意愿，影響美國經濟的增長。

其實，美國歷史上還真有過想用提高關稅來讓美國偉大的總統(tǒng)

1930年的時候，當時的胡佛總統(tǒng)遭遇了美國經濟大蕭條，美國股市崩盤，經濟嚴重下滑，于是美國人就認為，是因為外國的商品太多了，沖擊了美國的經濟。

于是在胡佛總統(tǒng)的主張下，美國議會通過了《斯穆特-霍利關稅法》大幅提高進口關稅，試圖保護本土經濟。

結果就是遭到了其他國家報復，美國出口下滑，經濟進一步陷入大蕭條。

2018-2019年，特朗普對中國商品加征25%關稅，美國企業(yè)和消費者也額外支付了超過900億美元的關稅成本；美國制造業(yè) PMI（采購經理人指數(shù)）從2018年的56.6降至2019年底的47.2，陷入萎縮狀態(tài)。

總之，美國歷史上從來沒有過一屆政府可以用關稅完全取代所得稅的，原因總結起來有以下幾點：

1. 稅基不足：進口商品的規(guī)模遠小于國內經濟活動，關稅收入無法填補財政需求；

2. 經濟破壞性強：關稅會推高物價，影響經濟增長，最終對政府財政收入也不利；

3. 國際關系因素：貿易戰(zhàn)會損害美國的全球經濟地位，影響盟友關系；

4. 社會公平問題：，這個也是很多人沒注意到的一個問題，在美國，中、低收入群體的日常消費支出占比更高，因此他們受到關稅的影響更大，富人其實倒無所謂，畢竟他們對雞蛋漲價、牛肉漲價這些事的敏感度不高，所以關稅稅收最終變成“窮人稅”，讓普通人負擔更重。

其實，真想要降低美國人的所得稅，又不傷害經濟，還是有辦法的。

首先就是引入增值稅（VAT），這也是其他發(fā)達國家的稅收模式，比如歐洲很多國家都依靠增值稅作為主要財政來源。但美國是沒有全國性增值稅的，只有銷售稅。

所以美國可以適當引入增值稅，但這個就會增加企業(yè)的稅負，也就是會給富人加稅。按照特朗普的尿性，他不可能這么干。從這也能看出來特朗普稅收政策的虛偽性。

其次是可以擴大稅基，減少逃稅，比如提高高收入者的資本利得稅；加強對企業(yè)稅收合規(guī)的管理，減少跨國企業(yè)避稅行為。

美國在對富人的稅收方面幾乎是漏洞百出，其中最明顯的例子就是特朗普本人，他多次通過破產來逃稅。

對美國來說，最根本的還是要提高生產力，而不是搞保護主義。比如增加對基礎設施的投資，美國的基礎設施已經嚴重落后，這也導致很多中國人看見美國的機場都說美國才是第三世界。

再有就是通過一些好的政策鼓勵制造業(yè)回流，提高美國經濟的競爭力。

總之，通過關稅來取代所得稅是根本不可能的。而特朗普的說法就是一種競選口號，而不是一種可行的經濟政策。就像他提出的24小時解決烏克蘭戰(zhàn)爭問題一樣，根本無法實現(xiàn)。

政客在競選的時候可以隨意提出各種口號，你聽聽也就完了。稍微有點底線的政客，提出的口號還有點可能性，但特朗普這種就完全是胡說八道了，如果你真的還相信了，那就屬于純傻了。

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修改于2025年02月03日

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