隨著全球電商和跨境貿易的發展，越來越多的企業選擇在愛爾蘭注冊 VAT（增值稅），以便在歐盟市場順利運營。無論是本地企業還是海外公司，如果涉及愛爾蘭的商品銷售或服務提供，都可能需要遵守 VAT 相關規定。

亞馬遜賣家注意！

賣家需在 2025 年 12 月 31 日之前，完成稅務注冊和申報服務。該政策旨在幫助賣家順利完成愛爾蘭 VAT 注冊，避免因稅務合規問題影響銷售。及時注冊稅務服務可確保增值稅的順利申報，同時避免潛在罰款或賬戶受限風險。

建議：如果您是亞馬遜 FBA 賣家，或者在愛爾蘭銷售商品，應盡快注冊 VAT 并利用此項優惠政策，以確保業務合規運營。

一、愛爾蘭 VAT 注冊要求

需要注冊 VAT 的企業

1. 本地企業（Irish Businesses）

• 如果企業在愛爾蘭銷售應稅商品或服務，并且年營業額達到或超過規定門檻，必須注冊 VAT：
• 服務類企業：37,500 歐元
• 商品銷售企業：75,000 歐元

2. 歐盟及海外企業（Non-Irish Businesses）

• 如果企業位于歐盟其他國家，并向愛爾蘭消費者銷售商品，且銷售額超過10,000 歐元（OSS 統一申報門檻），則需要在 OSS 系統或愛爾蘭注冊 VAT。
• 非歐盟企業（如中國、美國）如果在愛爾蘭提供 B2C 數字服務、進口并銷售商品，或在當地倉儲（如亞馬遜 FBA），通常需要注冊 VAT。

二、愛爾蘭 VAT 稅號格式

企業注冊 VAT 后，將獲得愛爾蘭稅務局（Revenue）分配的VAT 號碼，格式如下：

• 如何查詢 VAT 號碼有效性？

可在 歐盟 VAT 信息交換系統（VIES） 在線驗證愛爾蘭 VAT 號碼的有效性。

三、愛爾蘭 VAT 稅率

愛爾蘭的增值稅稅率分為多個級別，適用于不同類型的商品和服務：

注意：某些類別的商品或服務可能會有臨時稅率調整，因此建議企業定期查閱愛爾蘭稅務局最新公告。

四、愛爾蘭 VAT 申報周期與繳納方式

VAT 申報頻率通常由企業的銷售額和交易情況決定，主要包括以下幾種情況：

提醒：未按時申報或繳納 VAT 可能會被稅務局罰款，并產生滯納金。

五、愛爾蘭 VAT 相關常見問題

Q

在愛爾蘭注冊 VAT 需要實體辦公室嗎？

A

境外企業不需要設立愛爾蘭辦公室，但需要提供商業活動證明，如銷售合同、發票或銀行賬戶信息。

Q

亞馬遜 FBA 賣家需要注冊愛爾蘭 VAT 嗎？

A

• 如果企業在愛爾蘭的 FBA 倉庫存放庫存，通常需要注冊 VAT，并按愛爾蘭稅率計算增值稅。
• 企業可考慮使用IOSS（進口一站式服務）或 OSS（單一申報）來簡化 VAT 申報流程。

Q

如何避免 VAT 申報錯誤？

A

• 確保正確適用 VAT 稅率，不同產品的 VAT 可能有所不同。
• 按時申報和繳納 VAT，避免因遲交而被罰款。
• 定期核對 VAT 交易記錄，確保所有交易數據準確無誤。

六、結論與建議

愛爾蘭 VAT 注冊對于本地及跨境企業至關重要。

• 符合 VAT 注冊門檻的企業需盡早完成注冊，以避免合規風險。
• 獲取 VAT 號后，需定期申報并按時繳納稅款，否則可能會面臨罰款。
• 企業應關注 VAT 稅率變化，并根據自身情況選擇適當的申報周期。
• 如果業務較為復雜（如跨境電商、FBA 模式），建議咨詢專業稅務顧問（雅瑪森跨境），確保合規。

通過正確理解和遵守愛爾蘭 VAT 規定，企業能夠順利運營，拓展愛爾蘭及整個歐盟市場的業務。