隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)和跨境消費(fèi)的快速發(fā)展，國(guó)際禮品卡憑借其跨境性、流通性，成為眾多人進(jìn)行游戲充值和日常購(gòu)物的優(yōu)選，并持續(xù)在國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)上熱銷(xiāo)。然而，由于國(guó)際禮品卡具有匿名性等特點(diǎn)，不法分子也盯上了這塊“蛋糕”，并且衍生出一種新型犯罪形態(tài)——利用國(guó)際禮品卡倒賣(mài)賺取匯率差。

2024年9月，河南省新密市檢察院依法辦理了一起非法倒賣(mài)國(guó)際禮品卡賺取匯率差的案件。經(jīng)該院提起公訴，法院以非法經(jīng)營(yíng)罪判處該犯罪團(tuán)伙20名被告人有期徒刑七年六個(gè)月至拘役五個(gè)月不等，各并處罰金。一審宣判后，上述被告人均提出上訴。今年2月，鄭州市中級(jí)法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

將國(guó)際禮品卡作為媒介套利

2022年4月，周某、鄭某、盧某、李某在鄭州市管城回族區(qū)成立某網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（下稱(chēng)“網(wǎng)絡(luò)公司”），并開(kāi)設(shè)國(guó)內(nèi)電商部，在多個(gè)電商平臺(tái)售賣(mài)面膜、裝飾畫(huà)等產(chǎn)品，但該業(yè)務(wù)僅有兩人參與，其目的是掩蓋網(wǎng)絡(luò)公司倒賣(mài)國(guó)際禮品卡的非法行為。網(wǎng)絡(luò)公司成立后，周某等人招募了大量業(yè)務(wù)員，設(shè)立卡商部A、B兩組。4人約定，由盧某負(fù)責(zé)卡商部A組和公司財(cái)務(wù)，周某負(fù)責(zé)卡商部B組，鄭某負(fù)責(zé)拉業(yè)務(wù)，李某負(fù)責(zé)后勤。

那么，公司究竟是如何運(yùn)營(yíng)的？周某等人通過(guò)跨境聊天軟件尋找境外持有禮品卡的人員（俗稱(chēng)“小黑”），向其付款買(mǎi)卡，再將購(gòu)得的國(guó)際禮品卡出售給境內(nèi)收卡人員。在這個(gè)過(guò)程中，周某等人將國(guó)際禮品卡作為媒介套利，通過(guò)壓低進(jìn)價(jià)的方式非法賺取奈拉（尼日利亞法定貨幣）、美元、人民幣三者之間的匯率差價(jià)。

2022年5月，蘆某經(jīng)鄭某介紹，在網(wǎng)絡(luò)公司學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)模式，并成立某商貿(mào)有限公司（下稱(chēng)“商貿(mào)公司”），共用網(wǎng)絡(luò)公司的上下游資源，以相同模式開(kāi)展倒賣(mài)國(guó)際禮品卡業(yè)務(wù)。2023年10月，蘆某又介紹周某參與進(jìn)來(lái)，在新密市一寫(xiě)字樓內(nèi)成立首席團(tuán)隊(duì)工作室開(kāi)展此業(yè)務(wù)。至此，網(wǎng)絡(luò)公司、商貿(mào)公司及其工作室在內(nèi)的20人非法倒賣(mài)國(guó)際禮品卡犯罪團(tuán)伙成立。

規(guī)避監(jiān)管終露餡

2024年3月，新密市公安局接到上級(jí)線索，提示轄區(qū)有人非法從事境外業(yè)務(wù)，至此案發(fā)。到案后，周某等人辯稱(chēng)其行為不違法，購(gòu)買(mǎi)的國(guó)際禮品卡均以人民幣結(jié)算，也不涉及外匯。

面對(duì)周某等人的辯解，公安機(jī)關(guān)對(duì)涉案手機(jī)的聊天記錄進(jìn)行提取和分析，從中捕捉到蛛絲馬跡：“快過(guò)年了，大家得注意點(diǎn)，做卡得安全第一，我想把奶拉（即為奈拉）規(guī)避一下……”“小心點(diǎn)為好，做報(bào)表不要奶拉、支出貨物……”此外，聊天記錄中存在大量的卡片代碼數(shù)字和交易匯率數(shù)字。由此可見(jiàn)，周某等人明知外匯交易應(yīng)在銀行等國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所進(jìn)行，仍躲避監(jiān)管從事不法交易，存在犯罪的主觀故意。

隨后，公安機(jī)關(guān)將周某等人的資金流水情況進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)其資金流水復(fù)雜，存在多種支付方式混合、頻繁快進(jìn)快出的異常現(xiàn)象，還有多筆可疑的單向支付指向境外。公安干警通過(guò)對(duì)電子數(shù)據(jù)的取證、分析，同時(shí)訊問(wèn)補(bǔ)充調(diào)取其他涉案賬戶(hù)流水，逐漸完善了證據(jù)鏈條。面對(duì)詳實(shí)的證據(jù)，周某等人最終交代了作案過(guò)程。

那么，周某等人的涉案金額又該如何計(jì)算？公安機(jī)關(guān)對(duì)交易記錄與資金流水進(jìn)行核查，對(duì)比境外平臺(tái)銷(xiāo)售所得貨幣與境內(nèi)人民幣兌換的匯率差異，計(jì)算套利金額，同時(shí)調(diào)取銀行賬戶(hù)、第三方支付平臺(tái)的流水，分析資金進(jìn)出頻率、金額匹配性，剔除正常交易后匯總非法所得。截至案發(fā)，網(wǎng)絡(luò)公司非法經(jīng)營(yíng)額5372萬(wàn)元，商貿(mào)公司非法經(jīng)營(yíng)額958萬(wàn)元，兩家公司從中賺取匯率差700余萬(wàn)元。

精準(zhǔn)打擊依法維護(hù)金融秩序

2024年7月，該案被移送新密市檢察院審查起訴。

“案涉國(guó)際禮品卡內(nèi)預(yù)存的金額都是以美元計(jì)價(jià)，表面上交易的是卡，實(shí)際上是通過(guò)買(mǎi)賣(mài)卡的行為，在匯率差中謀取經(jīng)濟(jì)利益。”承辦檢察官表示，國(guó)際禮品卡性質(zhì)上屬于單用途商業(yè)預(yù)付卡。依據(jù)外匯管理?xiàng)l例第3條第2項(xiàng)的規(guī)定，“外幣支付憑證或支付工具”應(yīng)認(rèn)定為外匯。根據(jù)《最高人民法院　最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第2條規(guī)定，違反國(guó)家規(guī)定，實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第225條第4項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

2024年9月，新密市檢察院以涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪對(duì)周某等20人提起公訴。同年12月，新密市法院作出一審判決，20名被告人被判處有期徒刑七年六個(gè)月至拘役五個(gè)月不等，各并處罰金。宣判后，被告人提出上訴。今年2月，鄭州市中級(jí)法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

“個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)私自買(mǎi)賣(mài)外匯會(huì)對(duì)我國(guó)外匯金融秩序產(chǎn)生不良影響，涉嫌違法行為，視情節(jié)輕重將處以行政處罰或刑事處罰。本案中查明的黑色產(chǎn)業(yè)鏈嚴(yán)重破壞金融秩序，其背后交織著經(jīng)濟(jì)失衡、技術(shù)漏洞與監(jiān)管缺失等多重危機(jī)，而衍生犯罪的外溢效應(yīng)更對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。”新密市檢察院第二檢察部主任王紅濤介紹說(shuō)，該院在打擊違法犯罪行為的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)分析研判，強(qiáng)化與公安、外匯管理機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)的分工協(xié)作，建立定期會(huì)商機(jī)制、線索移送機(jī)制、信息共享機(jī)制等，建立和完善涉國(guó)際禮品卡交易監(jiān)管機(jī)制，不斷營(yíng)造風(fēng)清氣正的市場(chǎng)環(huán)境。

倒賣(mài)國(guó)際禮品卡形成犯罪產(chǎn)業(yè)鏈

國(guó)際禮品卡是指由境外企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付儲(chǔ)值卡，通常以虛擬形式（電子卡）或?qū)嶓w卡形式存在，用戶(hù)可通過(guò)卡內(nèi)預(yù)存金額購(gòu)買(mǎi)特定商品或服務(wù)。倒賣(mài)國(guó)際禮品卡類(lèi)犯罪具有三點(diǎn)特征：一是隱蔽性強(qiáng)，跨境特征明顯，犯罪分子利用VPN技術(shù)突破網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管，搭建起境內(nèi)外勾連的非法交易平臺(tái)，監(jiān)管部門(mén)難以追溯源頭；二是支付手段復(fù)雜，資金鏈條隱蔽，往往涉及多種支付工具，形成較為復(fù)雜的資金流轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)；三是組織嚴(yán)密，分工明確，此類(lèi)犯罪已形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈，涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和專(zhuān)業(yè)人員。

國(guó)際禮品卡的非法交易鏈?zhǔn)加谏嫌蔚摹柏浽础鲍@取，犯罪分子除正當(dāng)途徑購(gòu)入外，可能會(huì)通過(guò)盜刷境外信用卡、竊取電商平臺(tái)賬戶(hù)等不法行為，形成“低成本高回報(bào)”的原始積累。而在下游，國(guó)際禮品卡還被用于虛開(kāi)發(fā)票、偷逃稅款等經(jīng)濟(jì)犯罪。更有甚者，犯罪分子會(huì)將國(guó)際禮品卡作為其洗錢(qián)的“隱形工具”，同時(shí)還會(huì)在消費(fèi)者使用禮品卡輸入密鑰等交易信息時(shí)進(jìn)行電信詐騙。

來(lái)源：檢察日?qǐng)?bào)·法治新聞版

作者：王瑞 張勝利 魏慧芳