今天有一個山東的朋友問，今年他是按最高基數繳費的，每月養老保險就需要繳納5000多元，這種情況下養老金能領多少錢？能不能回本呢？

參加養老保險繳費有兩種方式。一種是靈活就業人員參保繳費，主要是根據自由選擇的繳費基數，乘以20%的繳費比例確定繳費錢數。山東省目前的繳費基數上下限是4416元至22078元，預計在七八月份山東省公布上年度社會平均工資以后，就會進行養老金的調差補發。一般就是社平工資漲多少，就要補多少比例。如果按照22078元基數繳費，每月需要繳納4415.6元。

另一種是單位職工參保繳費。原則上繳費基數是按照職工上年度平均工資的月均值來計算，包括了各種加班費、津貼補貼和年終獎等待遇。單位職工繳費是職工本人承擔繳費基數的8%，用人單位承擔16%。這樣合計計算每月需要繳納5298.72元養老保險。

參加養老保險產生的養老金計算公式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。具體計算公式如下：

①基礎養老金等于當年的養老金計發基數×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

基礎養老金計算的時候，每隔一個月都是有用的。簡單來說，如果平均繳費指數是0.6，每一年繳費可以多領取0.8%的退休上年度社會平均工資或養老金計發基數。平均繳費指數是3，可以領取2%。

如果是繳費時間按月計算的話，就是上述的1/12。其實從有關規則上來看，基礎養老金具有縮小收入差距的功能。

繳費指數，我們可以簡單理解為差不多是本人的繳費檔次。山東省如果按300%檔次繳費，繳費指數就是3。北京、上海不一樣，因為他們從7月1日開始執行新的繳費基數上下限，而山東省是從1月1日。

山東省養老金計發基數去年是7678元，也就是說多一個月的繳費可以多領取養老金7678元×2%×1/12，結果是12.8元/月。

通過基礎養老金計算我們可以看出，養老金高低跟是否單位職工繳費和靈活就業人員繳費沒有關系，也跟實際繳納的養老保險費總和沒有關系。靈活就業人員養老保險繳費錢數少，也算是國家對這類人群的一種減負照顧吧。

養老保險基金如果出現支付不足，政府財政會予以補貼，所以也不用擔心。

②個人賬戶養老金部分，等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

如果是按照22078元來繳費，每月個人賬戶能夠積累8%的賬戶余額，結果是1766.24元。

不同年齡退休計發月數也不同，50歲195個月，55歲170個月，60歲139個月，60歲01個月是138.4個月。

如果按照60歲計算，每月個人賬戶養老金能夠多領取12.7元。

通過以上計算公式來看，按照300%檔次多繳費一個月，每月養老金多26塊5。

實際上，如果是未來退休社平工資高的話，這一部分待遇也高，畢竟還有利息等情況。

另外，萬一參保人去世養老保險個人賬戶的余額是可以繼承的，對于單位職工本人只承擔個人繳費部分，因此是全額返還，不會虧本。

所以說，單位職工繳費，基數越高越劃算。對于靈活就業人員，還是要考慮到自己的收入水平，選擇繳費基數。