在參加養老保險繳費的時候，很多人會比較熟悉這樣的繳費檔次60%、100%、300%。

在一些人看來，100%×15恰好等于60%×25，這種情況下，100%檔次繳費15年是不是相當于60%檔次繳費25年呢？哪一種養老金會更高？

養老保險繳費錢數的問題。

說實話，像靈活就業人員養老保險繳費比例是20%，如果每年的社會平均工資都保持不變，確確實實按照100%檔次繳費15年，繳納的養老保險錢數，和60%檔次繳費25年一樣。

但實際情況是，每一年的繳費基數上下限都是按照上年度社會平均工資來核定的，由于每一年的社會平均工資都有一定的變化（近年來都是年年增長），越早時間繳費越省錢。

不過，未來社會平均工資增速可能會逐漸降低，而銀行存款的利息也會越來越低（目前銀行整存整取1~3年期存款利率普遍在1%~1.5%），這種情況其實差別不大。

所以，100%檔次繳費15年和60%檔次繳費25年，繳費錢數差別不大。一般越晚繳費，繳納的錢數會越多。

養老金是一樣的嗎？

答案是否定。

根據參加養老保險產生的養老金計算公式，基本養老金主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分構成。過渡性養老金是建立個人賬戶前的繳費和視同繳費年限產生的，近年參保繳費一般不涉及。

但如果僅僅看基礎養老金和個人賬戶養老金部分的話，確確實實繳費25年養老金更高。

①基礎養老金部分＝退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

計算養老金使用的社平工資，將逐步的和繳費核定使用的社平工資一致。

平均繳費指數，一般就跟本人的繳費檔次有關，這樣能夠體現參保人繳費年度的相對繳費基數高低。

始終按照60%和100%檔次繳費，平均繳費指數就會是0.6和1。

在平均繳費指數0.6的情況下，繳費25年，可以領取20%的社平工資。但平均繳費指數是1的情況下，繳費15年只能領取15%。

所以，基礎養老金部分很明顯是繳費時間長更劃算。

②個人賬戶養老金等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶里的錢每年都會計算利息的，按照國家規定，一般是結合社會平均工資增長率和銀行定期存款利率來綜合確定，一般不低于銀行定期存款利率。

這種情況下，存款時間越長，個人賬戶里的利息就會越高。因此繳費25年也是更劃算的，產生的個人賬戶余額也是更多。

另外，去世后的撫恤金待遇方面，繳費25年最高可以領取19個月的去世上年度所在省份城鎮居民月人均可支配收入（隨著領養老金時間增長而減少，最低是9個月），繳費15年只能始終領取9個月。

所以說，按照60%檔次繳費25年，產生的養老金會更高一些。繳費年限的優勢高于繳費檔次。

從養老保險基金現金流的角度來看，國家肯定是更歡迎長期不斷繳費的人群。畢竟養老保險基金是現收現支的。