6月24日，一條熱搜牽動了無數人的神經——
個人養老金在領取時，需按領取總額的3%繳納個稅。
而從當天官方發布的消息來看，大家在領取個人養老金時，確實需要繳納個稅。

　　
個人養老金需繳3%個稅
就在個人養老金要繳個稅沖上熱搜的當天，“人力資源和社會保障部”微信公眾號也發布了一條消息。
消息稱，按照《關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》的規定，個人養老金領取時，按照領取額的3%繳納個人所得稅，不區分本金和投資收益。

　　可能有人會疑惑：是養老金出了什么新政策嗎？
事實上，《公告》早在2024年12月就發布了。在規定了3%的個稅之外，《公告》還明確了個人養老金個稅繳納的一系列優惠政策，主要包括：
繳費環節，個人向個人養老金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。
投資環節，個人養老金賬戶產生的投資收益暫不征收個人所得稅。
領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算個稅。
同時，北京市稅務局服務熱線12366在回應納稅人咨詢時也表示，個人養老金在繳存時可從工資等收入中扣除，無需繳納個稅；領取時需按最低檔3%稅率繳稅。

　　
個人養老金≠退休工資
看到這里可能有人會更加疑惑：之前從沒聽說養老金要繳什么個稅，怎么突然就要收稅了？
其實之所以會產生這樣的疑惑，很可能是大家把個人養老金和基本養老金搞混了。
目前，我國的養老保障體系主要由三部分構成：
在由國家主導的基本養老保險的基礎之上，企業與個人共擔的企業年金和職業年金，以及個人養老金作為補充。

　　按相關政策規定，個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。
簡而言之，個人養老金是在基本養老金之外的補充，參加與否全憑個人自愿。
因此個人養老金在繳費上也是完全由個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品。
而基本養老金才是大家平時概念里的養老保險，也即退休后按月領取的“退休工資”。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》的相關規定，按照國家統一規定發放的基本養老金，無論金額是否超過每月5000元的標準，都是免征個人所得稅的。

　　
哪些人適合參加個人養老金？
現在問題來了，既然在領取時還要繳稅，那參加個人養老金是否劃算呢？
這可能要根據每個人的收入來具體分析。
前面已經提到過，個人養老金在繳納時每年的限額是1.2萬元，這筆錢是從你的綜合所得或經營所得里扣除的。
重要的是，這筆扣除的錢是不用繳納個稅的。
打個比方，如果你的月收入是7000元且參加了個人養老金，那么在繳納個稅時是會先把1000元扣除后，再計算剩下6000元的稅額。
當然，繳入個人養老金賬戶的錢也不是永遠不征稅。在你以后領取個人養老金時，就需要繳納3%的個稅了。

　　換句話說，參加個人養老金后相當于延遲繳納了一部分個稅，而這部分個稅的稅率有可能低于你收入的原本稅率。
這樣梳理之后，哪些人參加個人養老金更為劃算就很明顯了。
目前，我國的個人所得稅起征點為每月5000元。如果你的月收入低于起征點，本來不用繳稅，參加個人養老金后反而會被征收3%，顯然是“虧”了。
而當你月收入超出起征點卻小于等于3000元，也即8000元這個坎時，個稅稅率為3%，跟個人養老金持平，可以說是不賺不虧。
但當你月收入超出起征點且大于3000元時，要繳納的個稅稅率就從10%到45%不等了。顯然，不管是哪一檔的稅率都遠高過個人養老金的3%，這種情況參加個人養老金就是“賺”的。
總之一句話，個人養老金其實就是用鎖死流動性來換取稅差。
當你月收入較高，又沒什么靠譜的投資渠道時，個人養老金或許是個不錯的選擇。
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