近日，有一位山東省的朋友告訴我，他是一位企業(yè)職工，剛剛辦了退休手續(xù)，工齡43年，最終計算的每月養(yǎng)老金達到了1.1萬元，遠超他的想象。他也疑惑，工齡43年的職工，有的退休養(yǎng)老金三四千元，有的五六千元，他這1.1萬元究竟是怎樣計算出來的呢？

養(yǎng)老保險的基本原則是多繳多得、長繳多得、晚退多得。確確實實工齡43年的職工，如果退休時間早，按照養(yǎng)老金計算公式計算出來的養(yǎng)老金也有兩三千元的情況。養(yǎng)老金計算公式主要分為以下三大部分：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，等于退休當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

2025年退休應(yīng)當使用2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)（一些地方是2024年的全口徑社平工資），不過養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)一般都得下半年公布，現(xiàn)在退休人員都會使用去年的計發(fā)基數(shù)計算臨時性養(yǎng)老金。等到公布以后才會理順。

山東省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)有三個：菏澤市企業(yè)退休是全省全口徑社平工資，去年是7359元；省直企業(yè)相對更高一些，是7790元；其他情況統(tǒng)一是7678元。

平均繳費指數(shù)方面，一般是在0.6~3之間。這位職工實際上省直企業(yè)的職工，單位較好，歷年平均繳費基數(shù)高，繳費指數(shù)也高。這位職工的養(yǎng)老保險個人賬戶余額是38萬元，平均繳費指數(shù)是2.16。

按照上面的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式，計算過程為：

7790元×（1+2.16）÷2×43.5年×1%＝5354元。

②個人賬戶養(yǎng)老金部分，具體計算公式可參考下圖：

養(yǎng)老保險個人賬戶余額是38萬元，這主要還是得益于近幾年的最高檔次繳費。像山東省去年的繳費基數(shù)上限是22078元，繳費一年個人賬戶就能積累2.1萬多元，算上利息還是不少的。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)，一般60歲是139個月，61歲是132個月，如果是不按整年的話，會按照月數(shù)來計發(fā)。計發(fā)月數(shù)的計算公式是一個非常復(fù)雜的指數(shù)計算公式，2005年按照當時的假設(shè)數(shù)值計算以后并沒有修改。

這位職工有沒有遇到延遲退休不好說，因為正常4月份達到60歲，會5月份才辦理退休。5月份達到60歲，將延遲退休兩個月于7月份辦理。個人也可以申請?zhí)崆巴诵?，也就是恰好達到60歲。

為了簡單起見，假設(shè)是60歲退休，個人賬戶余額38萬元，每月個人賬戶養(yǎng)老金2794元。

③過渡性養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×本人的平均繳費指數(shù)×建立個人賬戶前繳費年限×山東省過渡性系數(shù)1.3%。

省直企業(yè)是1995年1月建立的個人賬戶，這樣算起來恰好有13年的過渡性養(yǎng)老金計算時間。

在平均繳費指數(shù)2.16的情況下，可以領(lǐng)取36.5%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，每月2802元。

過渡性養(yǎng)老金實際上是針對建立個人賬戶以前的繳費年限，缺少個人賬戶積累的一種補充待遇，相對比較劃算。

以上三部分養(yǎng)老金相加，5354元＋2794元＋2802元＝10,900元。如果再算上每年冬季發(fā)的1700元取暖補貼，如果地方還有一定的開發(fā)城市補貼待遇等等，每月待遇穩(wěn)穩(wěn)的超過1.1萬元。這部分養(yǎng)老金年底還會進行重新計算，或會繼續(xù)提高的。

總體來說，這位職工實際的養(yǎng)老保險繳費也不少，比如最后一年的最高基數(shù)繳費，單位和個人總共繳納了6.3萬余元。這種情況下，只要想辦法讓自己長壽，就非常劃算了。