最高法、最高檢聯(lián)合召開新聞發(fā)布會發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》

“兩高”發(fā)布最新司法解釋

明確洗錢犯罪認定標準

8月19日上午，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合召開新聞發(fā)布會，發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》（下稱《解釋》）。《解釋》自2024年8月20日起施行。

《解釋》共13條，主要內(nèi)容包括：一是明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認定標準，以及“他洗錢”犯罪主觀認識的審查認定標準。二是明確洗錢罪“情節(jié)嚴重”的認定標準。三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”的七種具體情形。四是明確洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪等罪的競合處罰原則。五是明確罰金數(shù)額標準。六是明確從寬處罰的標準。

?《解釋》明確，洗錢數(shù)額在五百萬元以上，且具有多次實施洗錢行為；拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳；造成損失二百五十萬元以上；或者造成其他嚴重后果情形之一的，應當認定為“情節(jié)嚴重”。

?《解釋》將通過“虛擬資產(chǎn)”交易列為洗錢方式之一。明確通過“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”。

據(jù)介紹，最高檢自2020年部署推進反洗錢工作以來，全國檢察機關(guān)反洗錢工作措施有力，成效明顯。2023年共起訴洗錢罪2971人，是2019年起訴洗錢罪人數(shù)的近20倍。2024年上半年起訴洗錢罪1391人，同比上升28.4%，對洗錢犯罪的打擊力度持續(xù)加大。

各級檢察機關(guān)在開展反洗錢工作過程中積累形成了不少行之有效的經(jīng)驗做法。一是建立“一案雙查”機制，提高辦案質(zhì)效。例如，廣東創(chuàng)設洗錢案件“三必三有”工作法，提升辦案人員發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索意識；吉林、江西、山東、寧夏等省級檢察院單獨或者聯(lián)合有關(guān)部門開展反洗錢工作督導。二是加強協(xié)作配合，形成懲治洗錢犯罪合力。最高檢會同國家監(jiān)察委員會、公安部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強反洗錢協(xié)作配合的意見》；北京市檢察院聯(lián)合人民銀行北京分行建立反洗錢檢察人員輪值協(xié)查機制，向公安機關(guān)移送涉嫌洗錢犯罪的金融情報線索；浙江、福建、河南、湖北等省檢察院積極會同相關(guān)部門切實加強反洗錢領(lǐng)域行刑銜接。三是助力反洗錢法治體系建設，開展法治教育。最高檢積極參與反洗錢法草案的起草制定工作。發(fā)布兩批共11件懲治洗錢犯罪典型案例，推動對洗錢犯罪法律適用問題形成共識。

《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，現(xiàn)予公布，自2024年8月20日起施行。

最高人民法院 最高人民檢察院

2024年8月19日

法釋〔2024〕10號

最高人民法院 最高人民檢察院

關(guān)于辦理洗錢刑事案件

適用法律若干問題的解釋

（2023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，自2024年8月20日起施行）

為依法懲治洗錢犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理洗錢刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：

第一條 為掩飾、隱瞞本人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。

第二條 知道或者應當知道是他人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。

第三條 認定“知道或者應當知道”，應當根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實不知道的除外。

將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應當知道”的認定。

第四條 洗錢數(shù)額在五百萬元以上的，且具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：

（一）多次實施洗錢行為的；

（二）拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳的；

（三）造成損失二百五十萬元以上的；

（四）造成其他嚴重后果的。

二次以上實施洗錢犯罪行為，依法應予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢數(shù)額累計計算。

第五條 為掩飾、隱瞞實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，實施下列行為之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”：

（一）通過典當、租賃、買賣、投資、拍賣、購買金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（二）通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（三）通過虛構(gòu)交易、虛設債權(quán)債務、虛假擔保、虛報收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（四）通過買賣彩票、獎券、儲值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（五）通過賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；

（六）通過“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（七）以其他方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。

第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪，同時又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。

實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪，同時又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第七條 認定洗錢罪應當以上游犯罪事實成立為前提。有下列情形的，不影響洗錢罪的認定：

（一）上游犯罪尚未依法裁判，但有證據(jù)證明確實存在的；

（二）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，因行為人逃匿未到案的；

（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的；

（四）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，但同時構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。

第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會性質(zhì)組織及其成員實施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過程中，該組織及組織成員通過違法犯罪活動聚斂的全部財物、財產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益。

第九條 犯洗錢罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬元以上罰金。

第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定，行為人如實供述犯罪事實，認罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

第十一條 單位實施洗錢犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十二條 本解釋所稱“上游犯罪”，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行。《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕15號）同時廢止。（來源：檢察日報社最高人民法院微信公眾號。如若侵權(quán)，請聯(lián)系刪除）