對于很多中小微企業而言，社保費用是一筆不小的開支，很多企業為了降低成本、提高利潤，可能會想盡辦法不繳或少繳社保，很多老板的意識中未繳社保的后果無非就是補繳而已，真是這樣嗎？本文詳細解釋一下企業未繳社保會存在哪些法律風險。

（1）補繳社保滯納金和利息

企業為員工補繳社會保險費分為三個部分：本金、滯納金和利息。

滯納金 = 應繳本金 × 萬分之五（每日）

公司欠繳一個月社保本金假設1000元，滯納金0.5元每天，欠繳五年假設本金60000元，滯納金每天就是30元，欠繳時間更久一些補繳的滯納金總額將會超過本金。并且即使員工從公司離職，幾年后要求公司補繳社保，已經離職這幾年也是會計算滯納金的。

雖然補繳社保主要的關注點是滯納金，但利息也不容忽視，通常情況下，利息率在6%到8%之間。具體計算公式為：利息 = 應補繳的社保費用 × 利息率。

（2）一倍以上三倍以下的罰款

《社會保險法》第八十六條：用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款。

當下很多企業經營困難，如果多名員工集體要求補繳社保，公司大概率無法在社保中心限期內補繳，本金一倍以上三倍以下的罰款更加難以承受。

如果用人單位因不可抗力造成生產經營出現嚴重困難的，部分地區可以向社會保險行政部門反映，批準后可以暫緩繳納一定期限的社會保險費，暫緩繳費期間免收滯納金。

（3）解除勞動合同經濟補償

根據《勞動合同法》第三十八條、第四十六條規定，用人單位未依法繳納社會保險的，勞動者可以單方解除勞動合同，用人單位應當支付經濟補償。

這是實踐中最常見的員工“被迫離職”要求經濟補償的情形，經濟補償金就是我們常說的N，員工在本單位每工作一年支付一個月工資，不足半年的支付半個月工資，超半年不足一年的按整年計算。

未按照實際工資足額繳納社保、試用期未繳社保工作幾年后以此離職要求經濟補償、員工拒絕繳納社保又以未繳社保要求經濟補償等情形，目前大部分地區不予支持。

（4）工傷保險待遇損失賠償

工傷事故經常會產生巨額費用，包括醫療費、護理費、傷殘鑒定費、一次性傷殘補助金、一次性工傷醫療補助金、喪葬補助金、供養親屬撫恤金等。

為員工參加了工傷保險的用人單位，如果員工發生工傷事故，大部分工傷待遇由工傷保險基金支付，但如果用人單位沒有為員工參保工傷保險，這些賠償都將由用人單位支付。

工傷事故中，員工任一部位骨折都至少可以評定為十級傷殘，公司所需要支付的工傷賠償都將超過10萬，而如果不幸發生嚴重傷殘或死亡的工傷事故，公司需承擔的賠償金額可高達數十萬甚至上百萬。

按照2025年最新標準，單單一次性工亡補助金標準就達1083760元，加上喪葬補助金、供養親屬撫恤金等工亡賠償將超過120萬元。

（5）員工患病無法報銷的醫療費損失

繳納了醫療保險費的用人單位，員工在生病住院時可以享受醫療費用報銷，可大大減輕醫療負擔。如果公司未繳納醫療保險費，員工可以要求用人單位賠償未能報銷的醫療費損失。

有些地區地方立法直接作了規定，比如《深圳市社會醫療保險辦法》規定用人單位應當參加社會醫療保險而未參加的，其職工發生的醫療費用，由用人單位按照本辦法規定的待遇標準支付。

如果員工患有重大疾病，需要長期治療，醫療費用支出巨大，公司需要面臨醫療費、病假工資、離職經濟補償、醫療補助金等賠償支出。

（6）生育醫療費及生育津貼損失

繳納了生育保險費的公司，女職工在生育期間可以享受生育津貼和生育醫療費用報銷。生育津貼可以補償女職工因生育而減少的工資收入。如果用人單位未繳納生育保險費，導致女職工無法享受這些待遇，女職工可以要求公司賠償其損失。具體的賠償標準參照當地的生育津貼標準和生育醫療費用報銷標準進行確定。

（7）員工無法領取失業金的損失

依據《失業保險條例》的規定，符合條件的失業人員，可以領取失業保險金。失業人員領取失業保險金的期限，根據其失業前累計繳費時間確定。如果公司未繳納失業保險費，導致員工失業后無法領取失業保險金，公司將面臨賠償失業保險待遇的風險。

員工累計繳費時間滿1年不足5年的，領取失業保險金的期限最長為12個月；累計繳費時間滿5年不足10年的，領取失業保險金的期限最長為18個月；累計繳費時間10年以上的，領取失業保險金的期限最長為24個月。

實踐中，企業未繳納社保員工提出被迫離職，會同時投訴補繳社保、申請勞動仲裁要求支付經濟補償和失業金損失。

（8）無法補繳導致的養老金損失

員工達到法定退休年齡，但因為用人單位未依法繳納社會保險，導致無法享受養老保險待遇，且被社會保險行政部門告知無法補繳，員工可以申請勞動仲裁要求用人單位賠償養老保險待遇損失。

司法實踐中，如果員工在企業工作十五年以上未繳社保，且無法補繳，法院會判決企業按月支付養老金，或者一次性支付養老金。

如果員工只在公司工作了幾年，其無法享受養老保險待遇不能完全歸責于公司，法院會酌情判決公司支付部分賠償金。

（9）勞動爭議賠償風險

勞動爭議具有牽連性、傳染性的特性，假如員工發生工傷，申請勞動仲裁不會只要求公司賠償工傷待遇，加班工資、年休假、補貼津貼、年終獎等，會同時提出多項賠償訴求。

并且如果企業有員工通過勞動仲裁拿到了賠償，企業的勞動糾紛風險將急劇上升，和補繳社保一樣，有人投訴補繳成功就會有更多的員工效仿。

（10）稅務稽查聯動風險

企業所得稅稅前扣除問題，一直是企業財務處理中的關鍵環節。雖說沒有繳納社保并非工資薪金稅前扣除的絕對障礙，但在實際操作中，若企業存在工資正常發放卻未交社保，或者社保繳納基數與工資薪金嚴重不符的情況，很容易觸發稅務稽查程序。

稅務稽查一旦啟動，往往不會局限于社保與工資這一個問題。稽查人員很可能順藤摸瓜，深入審查企業的發票使用情況、成本列支是否合規、是否存在隱瞞收入等其他稅務違法行為。