在奧巴馬拍攝的紀錄片《美國工廠》中有個情節，福耀玻璃收購了前通用汽車的組裝廠，當時工會正在鬧罷工，老板曹德旺與工會代表談判，代表提出兩項訴求，其中一項就是全體工人要參加401K養老計劃。

2024年，個人養老金制度在我國全面實施，很多人把它比作是“中國的401K計劃來了”。

簡單來說，我們的個人年金計劃是——每年把收入中的1.2萬放到個人養老金賬戶，投資于政府幫你選出來的一堆“優質穩健金融產品”，享受稅費遞延（退休后提取時繳納3%個稅）。

而美國國的養老計劃由三部分組成：

Part A：強制參加的社會保障，相當于我國的社保，是退休收入的基石。這部分的繳費率是稅前工資的12.4%，雇主和員工分別繳納6.2%。

Part B：職業養老金，由雇主和職員按協商比例共同繳納。資金進入員工的401k養老金賬戶（另外一種是403b，取決于雇主類型），用于投資規定的金融產品（主要是共同基金和債券），退休后領取。

Part C：個人養老金賬戶（IRA）。只有個人繳納，沒有政府和企業分擔，有稅延優惠。

我們現在推行的個人養老金制度，企業并不分擔費用，因此與其對標的肯定不是美國的401k，而是Part C“個人養老金賬戶”。

而與401K對標的，是我國早就推行的“企業年金”制度。但是，眾所周知的原因，中國的私企沒有幾個有年金制度，而機關事業單位工作人員全部享受職業年金。

在Part A部分，美國企業的合計繳費率是12.4%，而我們的基本養老保險單位繳納14%，個人繳納8%，合計繳費率是22%。也就是說，Part A部分，我國繳費率要高10%，私人企業還有多少意愿或能力再去開設企業年金賬戶呢？

考慮到私企的生存環境，能全部交上基本養老保險就不錯了。

機關事業單位的職業年金，則是統一建立、全部參與。根據《機關事業單位職業年金辦法》，單位繳納8%，個人繳納4%。機關事業單位的工資支出主要來自于財政撥款，所以這12%的職業年金當然也是來自于財政補貼。

一個從事業單位剛剛退休的朋友，崗位比較低，上班時收入不多，但退休后拿到手的比上班時還多出來3K，這就是因為職業年金。

美國人平時花錢大手大腳，沒啥儲蓄，不像我們有“深挖洞、廣積糧”的儲蓄習慣，退休后他們還要維持之前的生活水平，光靠社會保障金不夠。

而401K的資金大量投資于股票基金，隨著美國股票市場指數每年近20%的遞增，不少人的401k賬戶結余甚至突破了百萬刀。越來越多的美國人把越來越多的工資收入投入到401K計劃，這反過來又促進證券市場。

現在美股大跌，對于老百姓的養老是有很大影響的。

當然，我們聰明的官員想出了巧妙的“個人養老金”制度，他的出發點是養老，還是為股市輸血呢？