陜西浩公律師事務所 民商事研究院 文章/王鈺涵

（一）新公司法頒行后國有企業董監高履職風險防控

1、新《公司法》對國有企業的意義

今年正式實施的《公司法》在原有框架下，新增了“國家出資公司組織機構的特別規定”，進一步完善了國家出資公司的相關要求，推動國有企業合規經營，成為提升治理水平與推動高質量發展的關鍵議題。此外，新《公司法》對董事、監事和高級管理人員的責任義務提出了更高要求。

新《公司法》中的“國家出資公司組織機構的特別規定”章節，是此次修訂的一個重要新增內容，專門針對國有企業的特殊性及其在國家經濟體系中的重要作用進行規范，其修訂要點如下：

一是設國家出資公司組織機構的特別規定專章，將適用范圍由國有獨資有限責任公司，擴大到國有獨資、國有資本控股的有限責任公司、股份有限公司。

二是堅持黨對國有企業的領導，強調國家出資公司中中國共產黨的組織的領導作用。

三是要求國有獨資公司董事會成員中外部董事應當過半數。

四是規定國有獨資公司在董事會中設置由董事組成的審計委員會行使監事會職權的，不設監事會或者監事。

五是增加國家出資公司應當依法建立健全內部監督管理和風險控制制度的規定。

在新《公司法》框架下，國有企業的合規經營首先涉及公司法的基本要求，國有企業董監高在履職過程中應當滿足上一章節中公司法規定的企業高層履職行為的規范與要求；其次，也包括政治、紀律和國家政策的約束。國有企業必須通過強化公司治理、提高透明度、加強內部控制和風險管理，確保其經營活動符合法律要求，同時履行好保護國有資產、維護國家利益的職責。完善的合規管理體系和有效的監督機制，將是國有企業在新時代背景下實現高質量發展的重要保障。

2、國有企業董監高的責任義務的落實及建議

為確保國有企業的可持續發展，董監高不僅需提升自身的法律意識與責任感，還需通過建立健全內部治理體系、加強合規文化建設與有效履行黨組織的領導作用，落實各項責任義務。主要有以下幾個方面：

(1) 加強法律和制度的理解與執行

國有企業董監高需嚴格遵守《公司法》和國有企業相關法律法規等相關法律法規。新《公司法》明確了董監高在履職中的責任，并強調了對董監高不履行或怠于履行職責時的賠償責任，如《公司法》第五十一條規定對因公司股東未足額繳納出資從而導致公司損失的情形，負有責任的董事應承擔賠償責任；第五十三條則規定股東抽逃出資，造成公司損失時，負有責任的董監高應當與該股東承擔連帶賠償責任；第一百九十一條規定董事、高級管理人員執行職務因故意或重大過失給他人造成傷害的應承擔賠償責任……同時，國有企業董監高應加強對相關法律法規的理解，避免出現未履職或履職不到位等情形。

從治理層面，建議國有企業可以制定董監高履職的專項合規政策，整合其職責、權限及行為準則，確保在企業經營管理過程中嚴格遵循法律法規和章程，降低風險責任。加強董監高履職的內部控制體系建設，規范其提案、召集、決策、執行及監督等各個環節，確保履職行為的合規性和有效性。

(2) 合法合規作出及執行決議

在實際公司運營中，董監高不規范作出或執行決議的情況屢見不鮮，給公司治理帶來了重大隱患。為確保公司決策的合法性與合規性，新《公司法》對董監高的決議行為提出了明確要求。首先，會議召開和決議作出的程序必須嚴格遵循法律和公司章程的規定。其次，決議內容應合法合規，不得違反法律、行政法規或公司章程。正如《公司法》第二十五條所述，公司股東會、董事會的決議內容違反法律、行政法規的無效。即便決議通過，如果其內容違法，也將被認定為無效。而最為關鍵之處則在于董監高需依照《公司法》第一百八十條，忠實履職，盡到勤勉義務，確保決策符合公司最大利益，避免個人利益與公司利益發生沖突。通過合法合規地作出和執行決議，不僅可以提升公司治理的水平，還能有效防范法律風險，確保公司的長期穩健發展。

從治理層面，建議國有企業可以建立健全決策機制，確保所有決議符合相關法律法規和公司章程，國有企業在委派董事時，要加強對委派董事的合規培訓，以確保其明確了解自身的角色和責任邊界。同時，企業應確保決策過程透明、規范，并定期評估決策執行的合規性與效果。此外，企業也應當完善信息披露制度，提高對外溝通的透明度，增強各方利益相關者的信任，最終實現有效的公司治理。

(3) 董監高自身廉潔自律

國有企業董監高在廉潔方面亦應承擔重要責任。他們需嚴格遵守法律法規和企業內部規章，確保不利用職權為個人謀取私利。此外，建立透明的決策機制和責任追究制度也是關鍵，確保所有決策過程公開、公正，并對不當行為進行及時處理。

為了提升廉潔自律意識，國有企業應加強對董監高的廉潔教育與培訓，幫助其提高道德素養和法律意識。同時，鼓勵公眾參與輿論監督，形成外部制約，推動企業內部廉潔文化的建立與發展。

(4) 適當引入董監高保險機制

《公司法》第一百九十三條規定：“公司可以在董事任職期間為董事因執行公司職務而可能承擔的賠償責任投保責任保險。”考慮到董監高在企業運營中的重要性及其可能面臨的多種風險，引入董監高保險機制是一個值得重視的選擇。在實施這一機制時，公司應充分考慮董監高的職責范圍、潛在風險以及保險產品的承保范圍和保費等因素。公司可以為董事、監事和高級管理人員投保相應的責任保險，以便在他們因執行公司職務而面臨賠償責任時提供必要的保障。

同時，適當的保險措施能夠有效提升國有企業董監高的盡職意識，使他們在履行職務時更加謹慎，減少因決策失誤或其他潛在風險導致的個人責任，從而促進企業整體治理水平的提高和可持續發展。

(5) 重視黨組織的領導作用

國有企業中，董監高還需與黨組織協同合作，支持其在重大經營決策中的領導地位。黨組織的監督與指導不僅能夠提升企業的合規性，還有助于實現長期可持續發展，通過加強政治引領，確保企業在市場競爭中始終保持正確的發展方向。