在當(dāng)前社會保障體系不斷健全的背景下，部分參保人員對養(yǎng)老保險制度仍存在認(rèn)識誤區(qū)，其中一個較為普遍的疑問是："如果參保人在退休前不幸去世，其繳納的養(yǎng)老保險費用是否會無法返還？"事實上，這種擔(dān)憂是不必要的。

根據(jù)我國現(xiàn)行《社會保險法》及相關(guān)配套政策的規(guī)定，參保人員無論處于退休前或退休后的任何階段去世，其養(yǎng)老保險個人賬戶中的余額均可由其合法繼承人依法繼承。此外，繼承人還可以按規(guī)定申領(lǐng)喪葬補助金和撫恤金等補助待遇。這一制度設(shè)計充分體現(xiàn)了我國社會保障體系的人性化關(guān)懷和對參保人權(quán)益的全面保障。具體而言，可以從以下幾個維度深入分析這一制度安排：

01 養(yǎng)老金賬戶"兩個部分"：交的錢并非打水漂

我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度采用的是"社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合"的獨特模式。這一制度設(shè)計可以形象地比喻為一個龐大的供水系統(tǒng)：其中社會統(tǒng)籌賬戶好比是一個巨大的蓄水池，而個人賬戶則如同連接在這個大水池上的無數(shù)個獨立水杯。

具體來說，用人單位為職工繳納的養(yǎng)老保險費（目前為工資總額的16%，改革前為20%）全部進(jìn)入社會統(tǒng)籌賬戶，這個"大水池"主要用于支付當(dāng)前已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金待遇，充分體現(xiàn)了養(yǎng)老保險"代際贍養(yǎng)"的社會共濟(jì)原則。而職工個人繳納的養(yǎng)老保險費（目前為本人繳費工資的8%）則全部計入個人賬戶，這個"小水杯"中的資金完全歸屬于參保人個人所有，是其未來養(yǎng)老生活的專屬儲備金。

特別需要強調(diào)的是，養(yǎng)老保險個人賬戶具有明確的私人財產(chǎn)屬性。即便參保人不幸在退休前離世，其個人賬戶中積累的資金也不會憑空消失，更不會被"充公"。根據(jù)法律規(guī)定，這些資金將作為參保人的合法財產(chǎn)，由其法定繼承人依法繼承。

為了更直觀地說明這一點，我們可以進(jìn)行一個簡單的測算：假設(shè)某參保人員的月工資為8000元，按照8%的個人繳費比例計算，每月進(jìn)入個人賬戶的金額為640元。如果該參保人持續(xù)工作20年，在不考慮工資增長和賬戶利息的情況下，僅本金積累就可達(dá)到15萬元左右。如果計入個人賬戶的累計利息收益，實際可繼承的金額將會更高。這筆資金將完全屬于參保人及其家屬的合法財產(chǎn)，不會因為參保人的意外變故而遭受損失。

02 退休前去世，養(yǎng)老與醫(yī)療保險個人賬戶余額可依法領(lǐng)取

在我國社會保險制度體系中，養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的個人賬戶資金屬于參保人員的合法財產(chǎn)權(quán)益。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，當(dāng)參保人員在退休前不幸去世時，其個人賬戶中的余額可以由法定繼承人依法繼承。這一規(guī)定體現(xiàn)了社會保險制度對參保人員權(quán)益的充分保障，也彰顯了法律對個人財產(chǎn)權(quán)的尊重與保護(hù)。

《中華人民共和國社會保險法》第十四條對此作出了明確規(guī)定："個人死亡的，個人賬戶余額可以繼承。"這一法律條款為參保人員家屬維護(hù)合法權(quán)益提供了堅實的法律依據(jù)。從實際操作層面來看，可繼承的金額主要取決于兩個關(guān)鍵因素：一是參保人員的實際繳費年限，二是其繳費工資水平。繳費年限越長、繳費基數(shù)越高，個人賬戶積累的金額自然就越多。

以一個具體案例來說明：某企業(yè)職工張先生，具有25年連續(xù)工齡，一直按照當(dāng)?shù)仄骄べY水平繳納養(yǎng)老保險。經(jīng)過長期積累，其養(yǎng)老保險個人賬戶（含利息）總額達(dá)到約9.8萬元。不幸的是，張先生在55歲時因病去世。其家屬依據(jù)法律規(guī)定，順利辦理了個人賬戶余額繼承手續(xù)，成功領(lǐng)取了這筆資金。從經(jīng)濟(jì)角度計算，這筆繼承金額實際上已經(jīng)超過了張先生在職期間個人繳納的全部養(yǎng)老保險費用，充分體現(xiàn)了社會保險制度的保障功能。

醫(yī)療保險個人賬戶同樣適用繼承規(guī)定。醫(yī)保個人賬戶資金由兩部分組成：一是參保人員每月工資中按2%比例繳納的部分，二是用人單位繳納的醫(yī)保費用中按一定比例劃入個人賬戶的部分（具體比例因地區(qū)政策而異）。這些資金完全屬于參保人員的個人財產(chǎn)，具有明確的財產(chǎn)屬性。需要特別注意的是，不同地區(qū)的醫(yī)保政策存在一定差異，特別是單位繳費劃入個人賬戶的比例可能有所不同，因此具體可繼承金額需要根據(jù)當(dāng)?shù)卣呔唧w計算。

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，查詢醫(yī)保個人賬戶余額已變得十分便捷。參保人員或其家屬可以通過多種渠道進(jìn)行查詢：一是登錄電子社保卡平臺，二是在支付寶等第三方支付平臺的城市服務(wù)模塊中查詢，三是通過當(dāng)?shù)厣绫＝?jīng)辦機構(gòu)的官方網(wǎng)站或手機APP。這些便捷的查詢方式為及時掌握賬戶信息提供了技術(shù)保障。

03 無論在職還是退休后去世，都能領(lǐng)取撫恤金和喪葬費

養(yǎng)老保險參保人員無論在職期間還是退休后身故，其家屬均可依法獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補償，除了上面說的養(yǎng)老和醫(yī)保的個人賬戶余額之外、還有喪葬補助金和撫恤金等待遇。這些待遇均由養(yǎng)老保險基金支付，但具體標(biāo)準(zhǔn)因地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和地方政策差異而存在較大區(qū)別。

喪葬補助金主要用于補貼家屬辦理喪葬事宜的相關(guān)支出。這項補助的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)在全國范圍內(nèi)呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)差異性，主要存在兩種計算方式：一種是固定金額標(biāo)準(zhǔn)，另一種是與當(dāng)?shù)厣鐣骄べY掛鉤的浮動標(biāo)準(zhǔn)。以2025年預(yù)計標(biāo)準(zhǔn)為例，北京市采取定額發(fā)放方式，標(biāo)準(zhǔn)為5000元；山東省的補助標(biāo)準(zhǔn)相對較低，僅為1000元；而上海市則采用與社會平均工資掛鉤的計算方法，按照兩個月的社會平均工資發(fā)放，預(yù)計金額可達(dá)15516元。這種差異主要反映了各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價水平的差別。各省市的喪葬補助金標(biāo)準(zhǔn)如下：

撫恤金其制度設(shè)計更加體現(xiàn)社會保障制度的人文關(guān)懷。這項待遇的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)通常考慮兩個關(guān)鍵因素：一是參保人員生前的養(yǎng)老金水平或當(dāng)?shù)厣鐣骄べY水平，二是需要供養(yǎng)的親屬人數(shù)。各地區(qū)在具體計算方法上存在顯著差異：上海市采用復(fù)合計算方式，按照"養(yǎng)老金月數(shù)×供養(yǎng)人數(shù)+6000元"的公式發(fā)放，例如供養(yǎng)1人的情況下可領(lǐng)取6個月養(yǎng)老金外加6000元；山東省則采取相對簡化的計算方式，直接發(fā)放10個月的社會平均工資，2025年預(yù)計金額約為67870元；貴州省則選擇以省級平均養(yǎng)老金為基數(shù)，按照20個月的金額發(fā)放。這種差異化的計算方式反映了各地在社會保障政策制定過程中的不同考量。各省市一次性撫恤金的標(biāo)準(zhǔn)如下：

04 家屬如何行使繼承權(quán)并申領(lǐng)相關(guān)待遇？

社保繼承的辦理流程雖然在不同地區(qū)可能存在細(xì)微差異，但總體上遵循以下基本步驟：

一，家屬需要準(zhǔn)備完整的申請材料

這些材料主要包括三類：第一類是死亡證明，可以由醫(yī)院或公安機關(guān)出具；第二類是繼承關(guān)系證明，如戶口簿、結(jié)婚證、公證書等能夠證明親屬關(guān)系的法律文件；第三類是所有繼承人的身份證明原件。需要特別注意的是，當(dāng)存在多位法定繼承人時，通常需要所有繼承人共同簽署繼承協(xié)議或辦理繼承公證，以確保繼承過程的合法性和公平性。

二，家屬需要向社保經(jīng)辦機構(gòu)提交申請

具體操作是前往參保人員最后參保地的社保經(jīng)辦機構(gòu)，填寫《社會保險個人賬戶繼承申請表》，并附上前述準(zhǔn)備好的各項證明材料。隨著信息化建設(shè)的推進(jìn)，目前全國多數(shù)地區(qū)已經(jīng)實現(xiàn)了線上申請功能，家屬可以通過"電子社保卡"微信小程序或當(dāng)?shù)厝松绮块T官方APP進(jìn)行線上辦理，大大提高了辦事效率。

三，在提交申請后，社保部門會啟動審核程序

這一環(huán)節(jié)主要包括三個方面的核查工作：一是核實參保人員的參保記錄和繳費情況；二是確認(rèn)個人賬戶的剩余金額；三是審查繼承人的資格條件。按照相關(guān)規(guī)定，社保部門應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)完成審核工作，對于情況較為復(fù)雜的個案，最長不超過30個工作日。值得一提的是，像上海這樣政務(wù)服務(wù)效率較高的地區(qū)，已經(jīng)實現(xiàn)了"一窗通辦"的服務(wù)模式，部分符合條件的申請最快可以在3個工作日內(nèi)完成審核并將款項發(fā)放到位。

為了確保申請過程順利進(jìn)行，家屬還需要注意以下幾個關(guān)鍵點：第一，要確保所有提交的材料真實、完整、有效；第二，要了解當(dāng)?shù)鼐唧w的政策規(guī)定，因為不同地區(qū)可能在材料要求、辦理時限等方面存在差異；第三，要及時關(guān)注申請進(jìn)度，遇到問題可以主動與社保部門溝通；第四，要妥善保管相關(guān)憑證，以備后續(xù)查詢或核對之需。

總的來說，我國養(yǎng)老保險制度中的繼承規(guī)定和待遇申領(lǐng)機制，既保障了參保人員的合法權(quán)益，也為其家屬提供了必要的經(jīng)濟(jì)支持。了解并掌握這些政策規(guī)定和辦理流程，對于每個參保人員及其家屬都具有重要的現(xiàn)實意義。此外，建議家屬在辦理相關(guān)手續(xù)時，可以通過多種渠道了解最新政策，包括咨詢當(dāng)?shù)厣绫＝?jīng)辦機構(gòu)、訪問政府官方網(wǎng)站或撥打12333社保服務(wù)熱線等，以確保及時掌握準(zhǔn)確信息，順利完成各項申領(lǐng)手續(xù)。