今天有一位朋友說，他剛剛辦理退休，工齡40年，基本養(yǎng)老金是剛剛4000元。他見過一個朋友，同樣是工齡40年，但是養(yǎng)老金領到了1萬多元，這究竟是什么原因?qū)е碌哪兀?/p>

養(yǎng)老保險的基本原則是多繳多得、長繳多得、晚退多得，如果退休年齡相同、工齡也相同，造成養(yǎng)老金差距的主要原因就是我們的平均繳費檔次了。

目前，我們已經(jīng)實現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險全省統(tǒng)籌，各省份一般，每年的7~9月份會陸續(xù)公布上年度全口徑社平工資，并以此的60%~300%核定當年的繳費基數(shù)上下限。比如說山東省去年的全口徑社平工資是7359元，繳費基數(shù)下限為4416元，上限是22078元。今年預計漲幅不大，已經(jīng)公布的城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員平均工資漲幅是0.9%，私營單位是漲0.2%。

像山東省的養(yǎng)老金計算公式是這樣的：

①基礎養(yǎng)老金部分等于退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

本人的平均繳費指數(shù)差不多，就是當年的繳費基數(shù)之和除以當年的上年度社平工資，相當于平均繳費檔次。

像北京、上海等地都是從當年的7月1日至次年的6月30日執(zhí)行新的繳費基數(shù)上下限，所以上半年的繳費指數(shù)會低一些。

以前的時候一些地方性政策也允許當?shù)匕凑盏陀?0%的檔次繳費，特別是像深圳市前些年都是按最低工資繳費的，平均繳費指數(shù)甚至只有0.3左右。

大多數(shù)人的平均繳費指數(shù)會在0.6~3之間，繳費40年的話可以領取32%至80%的退休上年度社會平均工資。

山東省目前計算養(yǎng)老金使用的社平工資也稱為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，大多數(shù)人使用的是7678元。由于社平工資增長速度緩慢，預計2025年計發(fā)基數(shù)不會有太大變化。

按照上面的因素計算，基礎養(yǎng)老金每月可領取2457元至6143元。

②個人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶余額，是按照繳費基數(shù)的8%每月積累的。這種情況下，繳費基數(shù)高低就很關(guān)鍵了。按照4416元基數(shù)繳費，每月個人賬戶能夠積累353.28元。而按照300%檔次繳費，每月積累的錢數(shù)是4416元的5倍。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)，大家常用的是60歲139個月，61歲132個月。如果是不足整數(shù)歲的，會按比例增減。比如60歲零一個月是137.4個月。

我國建立養(yǎng)老保險個人賬戶的時間一般是1996年1月，按照最低基數(shù)繳費到現(xiàn)在養(yǎng)老保險個人賬戶余額也會有10萬元左右了。這樣60歲退休，每月個人賬戶養(yǎng)老金是720元左右。如果是300%檔次繳費，個人賬戶養(yǎng)老金能達到3600元。

說實話，由于當時的歷史背景以及每個人的人生收入軌跡變化，極少有人一直按照300%檔次繳費。

③過渡性養(yǎng)老金部分，其實可以理解為因為建立個人賬戶以前，缺少養(yǎng)老保險個人賬戶積累的一種待遇補償。就現(xiàn)在的情況來看，也相當于缺少企業(yè)年金和職業(yè)年金積累的補償。

山東省過渡性養(yǎng)老金計算如下：

如果說過渡性養(yǎng)老金計算有10年的時間，在平均繳費指數(shù)0.6~3的情況下，可以領取7.8%~39%的的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，大約是600元至3000元。

所以說，工齡40年，按照平均繳費指數(shù)0.6，個人賬戶余額10萬元，計算的養(yǎng)老金也就是4000元上下。

如果繳費基數(shù)高的話，養(yǎng)老金也能達到上萬元。但從養(yǎng)老金的比值來看，繳費檔次是五倍，養(yǎng)老金只有3倍多而已。另外，去世以后的喪葬費、撫恤金待遇是一樣的。包括養(yǎng)老金增加的定額調(diào)整部分、繳費年限調(diào)整部分也是一樣的，這也是養(yǎng)老金制度的一種平等性。