共1596字 約5分鐘

文 | JRT Trust 呈現 OnePlus 萬毅

FOTT責編投稿郵箱：lynda.zeng@fott.top

會員及合作請加惠裕小秘微信：huiyuxiaomi

在香港法律框架下，當遺囑內容與家族信托契約的分配規則發生沖突時，法院的判決核心在于探究委托人（被繼承人）的真實意圖、審查文件效力優先級，并協調法律沖突。以下是法院處理此類糾紛的主要依據及實務邏輯：

1

法律適用與管轄權原則

1.遺囑效力優先性

• 根據香港《遺囑認證及遺產管理條例》，遺囑需符合法定形式（如書面簽署、見證等）方為有效。若遺囑明確指定了遺產分配方式，原則上優先于其他非正式安排。

• 例外情形：若信托契約已通過書面形式設立且資產完成轉移（如資金注入信托賬戶），則信托財產獨立于遺產，不再受遺囑支配。例如宗家的案例中，18億美元信托資產是否完成法律隔離成為爭議焦點。

2.跨境法律沖突協調

• 香港法院對本地資產有專屬管轄權，境外資產需依財產所在地法律處理。若遺囑與信托涉及不同法域（如內地與香港），法院需審查：

1）信托契約是否滿足成立地法律要求（如香港《受托人條例》要求書面形式）；

2）遺囑是否符合作出地法律（如內地《民法典》要求見證人無利害關系）。

• 案例體現：宗家的案例中，香港法院暫停審理信托糾紛，等待內地法院對股權性質的認定，以避免裁決沖突。

2

香港法庭判決的核心考量因素

當遺囑與信托沖突時，香港法庭通常按以下層級分析：

3

風險防范與實務建議

為避免遺囑與信托沖突，高凈值人士可采取以下措施：

1.文件銜接

• 在遺囑中明確援引信托文件關鍵條款，并建立同步修訂機制（如遺囑變更后即時調整信托契約）。

• 示例：若遺囑排除某受益人，需在信托契約中同步刪除其受益資格，避免歧義。

2.司法管轄區適配

• 跨境資產采用“一國一策”：

1）境內股權：通過遺囑+法定繼承明確分配；

2）境外資產：設立離岸信托并約定適用香港法律。

• 在信托契約中設定“管轄條款”和“法律適用條款”，減少沖突。

3.證據保存與程序合規

• 信托設立需保留書面契約、資金注入憑證及法律意見書；

• 遺囑見證人應包含無利害關系的專業人士（如律師），避免高管或家族成員單獨見證。

4

宗家案例的啟示

• 遺囑缺陷：宗父2020年遺囑由公司高管見證，可能因“利害關系”影響效力，且未涵蓋境內股權，留下爭產空間。

• 信托漏洞：口頭承諾的離岸信托缺乏書面文件，導致18億美元資產性質模糊（家族信托 vs 公司資金）。

• 后果：雙線訴訟可能引發矛盾判決——香港若頒布禁止令凍結信托資產，而內地判決股權歸宗女所有，則跨境執行將陷入僵局。

香港與內地法律在繼承與信托領域的差異對比：

結語

香港法院在遺囑與信托沖突中，優先以書面文件效力和財產法律屬性為判決基礎，兼顧委托人真實意愿與受益人衡平保護。宗家案例警示：財富傳承需“陽光化”制度設計——跨境資產應通過書面信托+公證遺囑協同規劃，并提前披露安排以減少家族爭端。

【近期熱點文章回放】

惠裕全球家族智庫介紹及免責聲明

惠裕全球家族智庫(FOTT）是國內面向本土家族辦公室提供專業服務的咨詢機構，致力于幫助家族辦公室建立和完善FO運營能力，打造FO數字化服務優選平臺，出版行業垂直媒體《家族辦公室》雜志，調研發布行業研究報告，運營家族辦公室圈層會員，評選中國家族管理領袖TOP50獎項等。

本公眾號以行業垂直媒體《家族辦公室》雜志（國內統一刊號：CN44-1563/F）內容為依托，定位于有腔調的行業敦促者，面向家族、SFO、MFO、金融機構等高端財富人群。

免責聲明：內容僅供參考，不構成買賣任何投資工具或者達成任何交易的推薦，亦不構成財務、法律、稅務、投資建議、投資咨詢意見，觀點只來源于受訪者的看法，不代表惠裕的立場。對任何因直接或間接使用本微信涉及的信息內容進行投資等所造成的一切后果或損失，不承擔任何法律責任。

FOTT媒體矩陣：

雜志：《家族辦公室》

官網：https://www.fott.top

公眾號：惠裕全球家族智庫、榮纓家族會客廳

新媒體：搜狐號、雪球號、知乎號、新浪微博、頭條號、企鵝號、網易號、百家號、騰訊視頻、Apple Podcasts、小紅書、喜馬拉雅、微信視頻號、小宇宙