作者：王莉

出品：全球財說

廈門和寧波同屬于副省級城市，以兩個城市名字命名的兩家城商行—廈門銀行和寧波銀行，則因約10億的票據糾紛“對戰”多年。

在經歷了8年“抗戰”后，12月的一份裁定書結果顯示廈門銀行與寧波銀行票據糾紛案被“一鍵重啟”，兩家的訴訟糾紛被裁定重審。

一面應對糾紛，另一面，也是廈門銀行最著重應對的是如何扭轉當前的不利經營形勢。

10億票據案被打回重審

根據廈門銀行12月11日公告顯示，該行收到（2024）最高法民再272、273號《民事裁定書》，因寧波銀行深圳分行不服最高人民法院作出的（2019）最高法民終190、191號民事判決，向最高人民法院申請再審。裁定：撤銷（2019）最高法民終190、191號民事判決、福建省高級人民法院（2016）閩民初108號、（2017）閩民初31號民事判決，本案發回福建省高級人民法院重審。

該案件的首訴時間在8年前，2016年，廈門銀行一紙訴訟將寧波銀行告上法庭，拉開訴訟糾紛序幕。糾紛的起因，要追溯到廈門銀行購買的一項資產管理計劃，該計劃底層資產為寧波銀行深圳分行已貼現的商業匯票，然而其中價值9.5億元的匯票卻未能如約償還。

首訴時，廈門銀行要求寧波銀行立即支付該本金以及相應違約金，并賠償律師費100萬元，同時要求寧波銀行深圳分行承擔案件受理費、財產保全等全部訴訟費用。

此案的被告，除了寧波銀行深圳分行，還涉及到出票方上海盈方微電子技術有限公司（下稱“盈方微”）、背書方上海千泓貿易有限公司（下稱“千弘貿易”）。

盈方微是A股上市公司，2018年2月14日，該公司公告稱，實控人、董事長陳志成因涉嫌票據詐騙罪，于2018年2月13日被甘肅省公安廳執行逮捕。2018年9月至2019年2月期間，公司已先后四次被法院列為“失信被執行人”。而背書方千泓貿易已被吊銷執照。

寧波銀行深圳分行一直主張，案涉票據上的寧波銀行深圳分行的印章系偽造，其并沒有和廈門銀行訂立案涉合同或在案涉匯票上背書，并不是票據當事人，不屬于本案適格被告。

2018年，福建省高級人民法院作出一審判決，支持了廈門銀行的訴求，判令寧波銀行深圳分行需支付相應款項。寧波銀行深圳分行對此不服，向最高人民法院提起上訴，然而其上訴請求最終被駁回，二審維持原判，寧波銀行深圳分行被判承擔案件受理費。

2023年7月，寧波銀行深圳分行向最高人民法院申請再審，要求撤銷原判決，重審案件。一年多后的現在，裁決結果顯示：撤銷原一二審判決，發回重審。

廈門銀行與寧波銀行的訴訟案不僅對雙方產生了直接影響，也對整個銀行業有警示作用，反映了銀行之間在合作過程中的復雜性和法律風險。總體而言，該案件具體原因涉及到資金的劃撥、合同的履行以及風險的分擔等多個方面。由于雙方在合同中的權利義務未能明確，導致了后續的法律糾紛。

因此該案件也提醒銀行在簽訂合同前，應仔細審核條款，確保權利義務的明確，以避免后續的法律糾紛。銀行業在面對金融市場變化時，應建立健全的風險控制機制，及時調整策略，降低潛在的法律風險。

息差、規模、資產質量三座大山

一面是艱難訴訟路，另一方面廈門銀行還在面臨嚴峻經營考驗。

從半年報及三季報來看，不少上市銀行規模、業績有恢復上行趨勢，但廈門銀行仍未能看到此趨勢。

前三季度該行延續了上半年業績下降態勢，前三季度，該行實現營業收入41.61億元，同比下降3.07%；實現凈利潤20.11億元，同比下降6.11%。

《全球財說》分析認為，該行業績下滑，主要還是在于息差、規模、資產質量三個方面。

廈門銀行三季報未披露息差水平，但眾所周知的是，上半年廈門銀行凈息差水平在上市行中墊底，只有1.14%。三季度也很難有緩解，根據三季報，該行無論是前三季度還是三季度單季，利息收入同比均下降，利息支出均上升，造成利息凈收入同比均下降。由此推斷，該行凈息差三季度也難以有明顯好轉跡象。

鑒于當前經營環境，資產收益率提高難度較大，于銀行業而言要提高利息收入，無非就是以量補價的手段，今年以來，尤其是在三季度，多數上市行貸款規模都有明顯擴大情況，但廈門銀行規模擴張有限。

2024年9月末，該行總資產4032.76億元，較上年末增長3.23%，增長幅度不大，其中貸款及墊款總額2061.34億元，較上年末下降1.70%，但實際上上半年時該行貸款及墊款總額還處于微增狀態。

三季度貸款及墊款下降的原因，該行稱主要系本公司主動壓降低息票據。從數據看的確如此，該行三季度末票據貼現余額較上年末下降40.07%。

對城商行而言，業務發展和當地經濟發展息息相關，廈門銀行規模上不去的原因應與當地當前經濟狀況相關。數據顯示，10月末，廈門市本外幣貸款余額19099.56億元，同比增長3.7%，增速比上月末高0.5個百分點，但比上年同期低4.5個百分點。從全國來看，10月末，本外幣貸款余額258.18萬億元，同比增長7.5%。廈門地區本外幣貸款增速水平顯著低于全國平均水平。

再進一步看，廈門10月份人民幣貸款減少65.04億元，同比少減47.78億元。分部門看，住戶貸款增加21.76億元，其中，短期貸款增加13.84億元，中長期貸款增加7.92億元；企（事）業單位貸款減少51.12億元，其中，短期貸款減少62.64億元，中長期貸款減少36.74億元，票據融資增加45.41億元；非銀行業金融機構貸款減少48.5億元。

要注意其中提到的企（事）業單位貸款的減少，于銀行而言，企事業單位貸款對規模推動起決定性作用。據當地人士分析認為，廈門地區企事業單位貸款的收縮，或與當地貿易型企業多相關，畢竟當前貿易萎縮是不爭的事實。

息差、規模都難有推動上行的動力，更糟的是資產質量情況并不像不良數據表現出來的那樣輕松。

截至2024年9月末，該行不良貸款余額、不良貸款率較上年末實現雙降。其中，不良貸款余額15.52億元，較上年末下降0.50億元，不良貸款率0.75%，較上年末下降0.01個百分點；撥備覆蓋率390.16%，看起來水平也挺高，風險抵補能力似乎也很充足。

但這只是表象，進一步分析發現，該行資產質量仍在惡化，廈門銀行還不能通過減少撥備計提方式去反哺利潤。

《全球財說》通過數據分析發現，該行新增不良還在上升。根據三季報，該行關注類和次級類貸款較上年末分別增長100.18%和121.9%，這個增幅還是比較巨大的，未來該行不良率上行風險加大、撥備損耗的概率也加大。

再結合半年報來看，也進一步印證了資產質量惡化的風險狀況。上半年該行除了可疑類貸款遷徙率增長，其他遷徙率均未增長，但其中正常類貸款遷徙率水平值得關注，6月末，該行正常類貸款遷徙率為2.27%，這個水平在上市行中屬于偏高水平，根據WIND數據，6月末，42家上市行中，有36家正常類貸款遷徙率都在2%以下，只有6家銀行該比率超過2%，根據從高到低，其中廈門銀行該比率在42家上市行中排第4。

逾期貸款數據也顯示出該行上半年新增逾期大增，6月末，該行逾期貸款金額32.03億元，較上年末增加8.96億元，逾期貸款占貸款及墊款總額1.50%，較上年末增加0.40個百分點，其中僅逾期1天至90天的貸款就增加了8.06億，增加額在逾期貸款增加額中就占到了90.04%。

該行稱逾期的增長主要是由個別民營企業集團授信客戶貸款、個人經營性貸款逾期所致。這也從側面印證了該行貸款規模不增受當地貿易企業業務萎縮影響的推斷。

該行還稱已對逾期貸款計提充足撥備，再結合前述數據，廈門銀行很難通過減少撥備計提的方式來釋放利潤。因此該行在偏高撥備水平情況下，前三季度依然保持了4.58億的撥備計提水平，同比增長79.31%。

實際上三季度單季還是略略釋放了點，6月末時，信用減值損失為4.64億。

如果接下來該行新增不良能觸底，正常類貸款遷徙率回到2%以下，則或將是撥備反哺利潤的時候。

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