國產EPM在技術上已經趕上甚至超越了國際廠商。但在應用方面，我們還遠遠落后于國際企業。在當前大國政治博弈、國際競爭日趨激烈的背景下，對標世界一流，學習國際企業EPM先進的管理理念和實踐，并結合新技術的特性，建立企業級、戰略導向的、一體化整合的EPM應用，將變得十分緊迫。整合EPM應用的核心是整合計劃、實時洞察、智能運營。

整合計劃：通過建立多部門聯動的一體化計劃（戰略、計劃、預算、績效）形成自上而下的資源配置和作戰部署，簽署軍令狀。

實時洞察：實時對不同管理對象，從歷史和未來視角（滾動預測）進行預警分析、差距分析和歸因分析等，對企業經營情況進行全方位透視。

智能運營：利用沙箱功能進行不同方案業務計劃的模擬測算，找到關閉業績差距的最佳方案，并自動推薦給管理者或者系統自主決策驅動流程自動運行。

公司制定整合計劃的本質是打破部門墻，將戰略計劃、重點工作、年度預算和績效計劃端到端拉通，形成自上而下的一體化作戰部署，改變過去割裂的、無法形成協同效應的計劃模式。借助數智化平臺，將戰略、計劃、預算和績效部門協同起來，形成“橫向拉通、縱向到底”的一盤棋計劃。

1.目標制定：戰略共識、模型測算

國內很多企業在開展年度預算時非常頭疼目標如何定，這類企業忽視了一個重要問題，年度目標是通過嚴密的年度滾動戰略流程輸出，而不是財務自己拍腦袋或通過簡單測算出來的。

國際企業戰略目標測算的領先實踐是：踐行“戰略不能被授權”的理念，戰略部門每年組織中高層親自參加戰略研討會，輸出一致共識的戰略規劃：包括公司轉型方向、轉型動因、業務設計（商業模式創新）、關鍵舉措等，財務部門基于以上輸出測算不同版本的3-5年目標，并經全體中高層一致確認后，將第1年目標基于不同的動因分解至下級單位。

新一代整合計劃平臺，支持企業構建各類數學模型或機器學習模型預測3-5年戰略目標，如某企業基于機器學習預測模型，實現集團對各子公司目標的測算和分解，大大減少傳統“上下博弈”的過程，提高了目標制定和分解的效率。

2.重點計劃：戰略解碼，體系作戰。

傳統年度重點工作計劃制定流程是以“自下而上”為主，先自下而上收集，再整合討論修改，各部門提交的計劃之間難以形成的合力，無法達到“攻堅克難”的效果。

國際企業的領先實踐是圍繞戰略研討出來的全新“業務設計”，圍繞戰略轉型成功的關鍵任務（必勝戰役），制定自上而下的任務分解體系，包括：一級任務、二級任務等，每項任務的主責部門、配合部門、任務各里程碑及衡量標準、時間計劃等，形成“打勝仗”的體系化作戰部署。

新一代整合計劃平臺將傳統散落在各部門的計劃通過統一平臺協同起來，更加有利于體系化作戰部署的開展，改變傳統靠電話、開會溝通催辦，信息不對稱造成的低效模式，通過透明的、協同的平臺，哪個部門子任務的落后造成上級任務甚至全局任務的延誤清晰明了，無形中提升了企業的“執行力”，為某快遞企業圍繞戰略轉型的必勝戰役所開展的體系化作戰部署。

3.年度預算：對準戰略和計劃，在集團層面拉通配置資源

年度預算的核心價值是配置資源，但是資源配置朝哪個方向配置是關鍵，傳統預算資源配置效率低下的原因是缺乏配置依據，再加上管理機制不到位，各部門紛紛提出要資源，因為很多資源是免費的，這就造成了“會哭的孩子有奶吃”、“好鋼無法用在刀刃上”的現象。

國際領先企業的最佳實踐是：一是對準戰略和重點計劃配置資源。戰略研討輸出了企業業務發展的重點方向，如哪類客戶、哪些地區、哪些產品、哪些渠道等等，也輸出了重點專項，如重點投資項目、重點研發項目、重點管理提升項目等。二是構建基于業務量的彈性資源配置體系，以適應不確定性的外部環境，提升預算的適應能力。三是通過清晰的內部市場化機制，避免免費資源占用提升配置效率。

新一代整合計劃平臺，基于強大的云平臺算力，突破了“多租戶、多數據中心”技術，有效解決了傳統超大型企業只能“分散部署”的應用模式，即總部和各子集團分別安裝一套軟件，內部管理和協同靠制度和人“軟約束”的方式，“多租戶”應用有效解決了超大型集團企業“收放自如”的預算管理模式，既支持集團總部“集中統一”的訴求，又支持子集團“個性化擴展”的應用要求，彈性擴展的算力和內存計算技術支持大型企業“萬人級”用戶數應用，從而實現大型企業預算從“分散模式”向“縱向貫通的大集中”模式轉型升級。

多維數據庫技術支持構建從集團、板塊

、子企業到運營單位的上下貫通的數據體系和模型，支持不同層級差異化的管理粒度，支持集團從客戶、地區、產品、渠道、項目等維度拉通評價集團資源配置情況，也支持企業通過對客戶進行分類，明確不同類型客戶的資源配置原則。另外，如何讓“專業的部門管專業的事”，分擔財務部門資源管控的壓力，新一代整合計劃平臺支持從集團縱向的條線和橫向歸口兩條線對資源合理性立體管控，實現從一次配置到動態管控的閉環。

4.績效計劃：上下聯動，整合計劃成敗的“守護者”

組織績效是“指揮棒”，如何指揮各部門朝著一個統一的方向（戰略方向、“必勝戰役”方向和經營責任）攻堅克難，是績效管理部門應思考的戰略問題。傳統績效管理，由于企業的戰略和計劃不清晰、績效部門不懂財務，造成績效指標制定“不合理現象”比比皆是，如某大型裝備制造業認為項目交付周期長，財務調節利潤的空間比較大，將財務部門作為扛“凈利潤”指標的第一責任部門，造成“績效指揮棒”功能盡失，預算責任無法有效落實。

國際企業的領先實踐是：將績效計劃作為“戰略、計劃、預算、績效”端到端整合計劃流程一部分，成為流程成敗的最終“守護者”，簡單來說，績效計劃就是要將核心戰略指標、重點工作計劃和預算責任指標精準、合理地落實到各部門的組織績效中，形成各部門的“軍令狀”，戰略、計劃、財務部門應參與各部門績效指標的設定。

新一代整合計劃平臺在組織績效方面從二個方面助力大型企業構建一體化的績效應用：一是既支持定量指標，也支持重點任務類指標設置；二是多維平臺根據權限管理可沿管理架構定義和查看某組織及其下屬組織的績效。