文|大 何

三月的第一天，有一件比較重要的事和我們打工人息息相關，那就是2024年個稅年度匯算從今天起開始了。

“退稅”這個話題今天也在微博上沖上了熱搜第一，閱讀量達到十幾億人次。

大家最關心的，果然還是自己的錢袋子。

不過講真，個稅相關的細節(jié)真挺多的，而且申報流程越來越細化，稍不注意就會踩坑。

所以今天這篇文章就來跟大家分享一下個稅匯算清繳需要重點注意的事項，希望大家看了文章之后能將真金白銀全額落到自己口袋里，同時也避免踩坑被追繳滯納金。

看完如果覺得實用的話，可以轉給身邊有需要的人。

首先啊，雖然咱們習慣上說的是退稅，但是實際上還是分為退稅和補稅兩種情況的。

先來說退稅的情況。

一般來說，對于打工人，如果你過去一年你們公司正常幫你預繳過個稅，那基本都是退稅的情況。

之前有篇文章寫過，去年國家稅務總局公布了一項數(shù)據(jù)（23年度個稅匯算清繳數(shù)據(jù)），

主要結論就是年收入10萬元以內(nèi)的納稅人，通過專項附加扣除，基本無需繳納個稅。

現(xiàn)在的專項附加扣除一共有七大類：子女教育，繼續(xù)教育，大病醫(yī)療，住房貸款，住房租金，贍養(yǎng)老人，三歲下嬰幼兒教育（對應的抵扣標準如圖）。

這里提醒一下，專項附加扣除這塊得一定要仔細核對，一不小心就容易踩坑，填錯了可能導致少退稅或者補稅。

比如孩子的教育費，3歲以下幼兒照顧可以其中一人100%全額享受，也可以兩人各50%。

但現(xiàn)實里，比較聰明的做法是，把額度盡量給到收入更高的一方，這樣節(jié)稅力度更大。

類似一些共用的抵扣額度，也是類似的原理，把扣除項盡量給到高收入者。

專項扣除最容易踩坑的地方就是房貸抵扣和租房抵扣，很多人在這踩了坑交了不少“學費”。（補稅和滯納金，滯納金收取標準是：拖欠稅款的萬分之5，按天計算。

首先，房貸和房租的抵扣是不可以兼顧的。

有一種情況就是買了期房，但還租著房。

這種情況就要從房貸償還那月開始改成房貸抵扣（抵扣額度變少了，就要補稅）。

這幾年提前還房貸的人挺多的，如果還清房貸后，也就不再繼續(xù)享受個稅扣除了，個稅申報也要改回來。

其次，還有一個常見的，容易犯錯的事項：首套房貸抵扣個稅，一生僅有一次機會。

比如說你買了A房，用于抵扣個稅。

過了幾年把房子賣了，又買了B房，哪怕B房是你唯一住房，享受首套利率。

也不能用來抵扣個稅，不少人踩了這個坑被追稅。

還有一個要注意的點，就是年終獎的扣稅方式。

年終一次性獎金本身發(fā)之前就提前交過稅了，能產(chǎn)生退稅的主要原因是并入或者單獨計稅會產(chǎn)生稅率差，

單獨計稅：年終獎單獨算稅，適合工資高、獎金低的人；

合并計稅：年終獎和工資一起算，適合獎金高、工資低的人。

不知道怎么選也沒關系，一個實用小技巧：在個稅APP上兩種方式都試一遍，哪個退稅多選哪個！

最后再來說說自由職業(yè)者（靈活從業(yè)人員）。

有一個誤區(qū)，就是個稅和自由職業(yè)者無關。

但其實得看錢是怎么來的：

個人收錢的情況

比如你擺攤賣小吃，或者教別人彈琴游泳，對方直接轉你個人賬戶。

這種個人之間的交易，目前稅務部門管不到，自然不用交稅，也沒退稅這回事。

公司轉賬的情況

要是你給公司寫文案、做設計，對方用對公賬戶打錢，就得注意了。

公司會先幫你預交個稅，而且預交比例特別高：

• 收入2萬以內(nèi)的部分，按20%扣；
• 超過2萬到5萬的部分，按30%扣；
• 超過5萬的部分，直接按40%扣。

（舉個例子：接了個5萬的項目，預交的稅可能比實際該交的多好幾千）

因為預交的稅可能比你實際該交的多（比如你年收入沒超過6萬，本來可以免稅）。

相當于稅務局先多收了你的錢，之后得你自己去個稅APP申請退回來。要是忘了申請，多交的錢就當給國家做貢獻了。

還有就是，有一些靈活就業(yè)人，會給自己交社保。

自己交的社保，也可以用來抵扣個稅的，但就需要第二年手動在個稅APP添加。

得自己多想著點。

不過靈活就業(yè)人員，如果你踩了坑，之前多交了個稅，也不要太難過。

原則上——沒超過三年，都可以更正申報之后退回。

所以，自己給自己當老板的靈活就業(yè)人員，也要去試試能不能退稅，萬一自己就是那條漏網(wǎng)之魚呢？

全文完，感謝閱讀，既然看到這里了，如果覺得不錯，隨手點個贊和“推薦”吧。