2023年中央金融工作會議首次提出做好金融“五篇大文章”，“五篇大文章”指向國家重大戰(zhàn)略、重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，是金融領(lǐng)域的核心工作，是履行使命擔(dān)當、增強核心功能的關(guān)鍵，對整體資源配置格局將產(chǎn)生深遠影響。商業(yè)銀行作為踐行綠色金融大文章的主要參與者，在推動綠色金融發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。2024年10月12日，中國人民銀行等四部門印發(fā)《關(guān)于發(fā)揮綠色金融作用服務(wù)美麗中國建設(shè)的意見》，要求持續(xù)加大綠色信貸投放力度，拓展綠色金融新業(yè)態(tài)新模式，加強金融監(jiān)管與風(fēng)險防范。2025年1月，國家金融監(jiān)管總局辦公廳、中國人民銀行辦公廳聯(lián)合發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案》，要求銀行業(yè)保險業(yè)大力發(fā)展綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的支持力度，防范環(huán)境、社會和治理風(fēng)險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)。這些為商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融提供了新的方向和指引。

深刻把握踐行“綠水青山就是金山銀山”

理念的時代新要求

生態(tài)興則文明興，生態(tài)衰則文明衰。黨的二十屆三中全會對新時代新征程深化生態(tài)文明體制改革作出重大部署，為建設(shè)人與自然和諧共生的中國式現(xiàn)代化提供了強大動力和制度保障。全面推進美麗中國建設(shè)，加快推進人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，是以習(xí)近平同志為核心的黨中央著眼全面建成社會主義現(xiàn)代化強國作出的重大戰(zhàn)略部署。浙江是習(xí)近平生態(tài)文明思想的重要萌發(fā)地，是“綠水青山就是金山銀山”理念的發(fā)源地和率先實踐地。早在2003年，時任浙江省委書記的習(xí)近平提出“八八戰(zhàn)略”，即“發(fā)揮八個方面的優(yōu)勢”“推進八個方面的舉措”，其中一個方面就是指進一步發(fā)揮浙江的生態(tài)優(yōu)勢，創(chuàng)建生態(tài)省，打造“綠色浙江”。2020年，習(xí)近平總書記來浙江考察，賦予浙江努力成為新時代全面展示中國特色社會主義制度優(yōu)越性的重要窗口的新目標新定位，要求浙江生態(tài)文明建設(shè)先行示范。近幾年來，浙江省政府加強對循環(huán)經(jīng)濟、數(shù)字經(jīng)濟等綠色發(fā)展新動能的資源傾斜，把生態(tài)經(jīng)濟、美麗經(jīng)濟擺在更加突出的位置，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升、生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制政策精準有力。對商業(yè)銀行來說，浙江有著綠色產(chǎn)業(yè)和金融融合發(fā)展良好的區(qū)位優(yōu)勢，綠色理念底蘊深厚，綠色低碳產(chǎn)業(yè)潛力巨大，綠色金融發(fā)展前景十分廣闊。

近年來，中國建設(shè)銀行浙江省分行（以下簡稱“建行浙江省分行”）積極把握戰(zhàn)略機遇，在金融服務(wù)中尋找商機，支持綠色低碳循環(huán)的美麗現(xiàn)代經(jīng)濟建設(shè)，大力支持新能源建設(shè)，積極服務(wù)綠色交通、節(jié)能環(huán)保、生態(tài)環(huán)境、生態(tài)農(nóng)業(yè)等產(chǎn)業(yè)，綠色金融快速發(fā)展。截至2024年末，建行浙江省分行綠色貸款余額為3918.68億元，較2020年末增加3268.53億元，復(fù)合增速達72.6%，遠高于各項貸款和對公貸款增速，綠色貸S款占全部貸款的比重為28.78%，較2020年末大幅提升20.5個百分點。與此同時，建行浙江省分行綠色金融管理體系加速建立，已形成綠色信貸等投融資業(yè)務(wù)、綠色創(chuàng)新體系、綠色金融數(shù)字化系統(tǒng)、氣候風(fēng)險管理、綠色運營等多層次綠色金融管理體系，以綠色金融促進綠色發(fā)展，體現(xiàn)國有大行責(zé)任擔(dān)當，用金融手段探索“綠水青山就是金山銀山”的實現(xiàn)路徑。

準確把握綠色金融創(chuàng)新服務(wù)的著力點

綠色金融作為“五篇大文章”之一，要結(jié)合發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力、現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等國家戰(zhàn)略部署，加強開發(fā)制定差異化、有競爭力的產(chǎn)品和打法。近幾年來，建行浙江省分行堅決貫徹落實習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅持創(chuàng)新引領(lǐng)，從綠色發(fā)展中找機遇、要效益、謀共贏，在新金融新征程上探尋綠色金融高質(zhì)量發(fā)展之路，以優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)做好綠色金融大文章。

全面轉(zhuǎn)型綠色業(yè)務(wù)發(fā)展，推進綠色金融與綠色產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。抓住實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型帶來的巨大綠色低碳投融資需求這一歷史機遇，加強信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，“綠色+”模式重點拓展基礎(chǔ)設(shè)施、綠色建筑、美麗城鄉(xiāng)和制造業(yè)等“四大領(lǐng)域”市場業(yè)務(wù)，帶動各類業(yè)務(wù)綠色轉(zhuǎn)型。積極運用人民銀行碳減排支持工具，創(chuàng)新支持清潔能源、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域，持續(xù)助力低成本資金精準投向綠色低碳領(lǐng)域。以浙江省能源領(lǐng)域的核心企業(yè)為核心，創(chuàng)新綠色供應(yīng)鏈金融服務(wù)方式，向上游清潔能源電廠發(fā)放綠色供應(yīng)鏈貸款，開拓支持清潔能源企業(yè)的新路徑。成功落地全國電力系統(tǒng)首筆燃煤發(fā)電企業(yè)碳捕集技改項目貸款。深化綠色金融與綠色建筑協(xié)同發(fā)展，推動建筑領(lǐng)域節(jié)能減排，大力支持機場、文體場館等公共建筑項目，加大對未來社區(qū)建設(shè)的支持力度。著眼高水平建設(shè)美麗浙江，全面支持“千萬工程”等美麗城鄉(xiāng)領(lǐng)域建設(shè)，創(chuàng)新整鎮(zhèn)合作的“全域土地綜合整治貸”綠色服務(wù)模式，支持“農(nóng)光互補”項目和竹產(chǎn)業(yè)改造升級碳匯能力提升項目。把握制造業(yè)發(fā)展趨勢，重點加大對傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶實施技術(shù)改造、數(shù)字化改造、綠色改造、智能工廠建設(shè)等的支持力度。

全面轉(zhuǎn)型創(chuàng)新體系，因地制宜探索可持續(xù)的綠色創(chuàng)新模式。圍繞發(fā)展綠色金融積極探索推進融資模式、服務(wù)方式、制度供給、體制機制等創(chuàng)新，全面打造“綠色金通”服務(wù)品牌。抓住綠色金融試點行產(chǎn)品創(chuàng)新政策機遇，積極探索綠色普惠、轉(zhuǎn)型金融等信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。創(chuàng)新“碳中和優(yōu)惠貸”“碳優(yōu)貸”“浙麗碳效貸”等“碳系列”產(chǎn)品和服務(wù)模式，支持當?shù)貍鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型升級。創(chuàng)新“ESG掛鉤銀團貸款”，與同業(yè)合作共同將貸款利率與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展績效指標動態(tài)掛鉤。創(chuàng)新“低碳轉(zhuǎn)型掛鉤貸款”產(chǎn)品，將融資價格、期限等要素與實現(xiàn)減排的效果相掛鉤，主動引導(dǎo)企業(yè)開展低碳轉(zhuǎn)型行為。創(chuàng)新“綠色航運貸”支持綠色環(huán)保航運業(yè)，創(chuàng)新“兩山惠農(nóng)貸”“兩山生態(tài)資源貸”支持生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制，為普惠貸款產(chǎn)品增添綠色底色。開展前瞻性研究，牽頭制定《綠色建筑項目貸款認定標準》（團體標準），創(chuàng)新融資階段綠色建筑貸款認定條件，引領(lǐng)金融機構(gòu)共同支持建筑產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。拓寬行業(yè)研究領(lǐng)域，深入調(diào)查了解發(fā)展轉(zhuǎn)型金融的理論依據(jù)和市場需求，找準問題堵點，形成調(diào)查研究報告，探索創(chuàng)新轉(zhuǎn)型金融服務(wù)體系。率先在業(yè)內(nèi)創(chuàng)新推出《轉(zhuǎn)型金融貸款業(yè)務(wù)管理規(guī)范》（地方標準），聚焦碳密集和高耗能行業(yè)，明確轉(zhuǎn)型項目準入識別標準。

全面轉(zhuǎn)型數(shù)字化建設(shè)，加強綠色精細化管理。利用金融科技優(yōu)勢，以“綠標通”“綠核通”“綠盾”為核心，部署一套集綠色信貸識別、環(huán)境風(fēng)險預(yù)警、生態(tài)效益計量等功能于一體的綠色金融數(shù)字化管理平臺，提高精細化管理水平。依托內(nèi)外部大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)模型等技術(shù)手段，重點打造“綠標通”綠色信貸智能識別功能，解決基層機構(gòu)對綠色客戶的獲客、活客需求，對助推綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展起到了重要作用。引入浙江省住建廳“浙里建”系統(tǒng)數(shù)據(jù)，搭建“綠建通”管理平臺，通過數(shù)字化管理模式加大獲客引流、項目篩選和貸后管理，加強綠色建筑項目貸款風(fēng)險全流程管控。對接浙江金融監(jiān)管局“金綜平臺”，構(gòu)建環(huán)境風(fēng)險預(yù)警模型，實現(xiàn)環(huán)境風(fēng)險從“線下調(diào)查”到“線上預(yù)警”，提高貸后管理能力，開發(fā)客戶環(huán)境和社會風(fēng)險分類線上化流程，對預(yù)警監(jiān)測提示客戶進行分類重檢，促進環(huán)境與社會風(fēng)險管理融入信貸全流程。

全面轉(zhuǎn)型氣候風(fēng)險管理，強化前瞻性預(yù)判。優(yōu)化環(huán)境和社會風(fēng)險管理框架，進一步探索ESG風(fēng)險規(guī)范管理，明確其內(nèi)涵、邊界等制度安排。開展環(huán)境信息披露報告編制工作，采用國內(nèi)外先進的金融機構(gòu)碳核算方法，披露投融資活動的環(huán)境影響及經(jīng)營活動的環(huán)境影響，選取部分高碳行業(yè)重點企業(yè)客戶，測算投融資業(yè)務(wù)碳排放量，結(jié)合碳盤查數(shù)據(jù)，測算分行自身經(jīng)營活動中產(chǎn)生的直接和間接溫室氣體排放水平。出臺生物多樣性風(fēng)險管理實施方案，選定高敏感行業(yè)，闡明風(fēng)險識別方法以及信貸全流程風(fēng)險管理措施，加大綠色金融支持生物多樣性保護力度。

全面轉(zhuǎn)型員工綠色辦公和生活方式，提升社會責(zé)任表現(xiàn)。全面增強員工綠色發(fā)展意識，培育具有特色的綠色金融文化，營造良好綠色氛圍。積極開展辦公運營數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作，通過制定行動方案、碳足跡盤查、“智慧后勤”系統(tǒng)建設(shè)等措施，推動本部辦公大樓用電量持續(xù)下降。自建、購買、租用辦公場所將建筑節(jié)能作為重要參考依據(jù)，逐步推進既有建筑節(jié)能改造，建設(shè)光伏發(fā)電系統(tǒng)。積極打造綠色網(wǎng)點，部分營業(yè)網(wǎng)點獲得“碳中和”機構(gòu)證書。在員工中持續(xù)倡導(dǎo)辦公場所節(jié)能、節(jié)電、節(jié)水行為，深入推進光盤行動，弘揚節(jié)約糧食的傳統(tǒng)美德，做好廢棄物環(huán)保回收處理，減少環(huán)境危害。

深入把握綠色金融和轉(zhuǎn)型金融

協(xié)同發(fā)展的重要性

“雙碳”目標提出后，未來轉(zhuǎn)型金融支持的減碳降碳活動將成為重點工作。一方面，基于“碳排放”的生產(chǎn)生活方式轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，將對金融機構(gòu)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變帶來巨大挑戰(zhàn)。另一方面，高碳行業(yè)企業(yè)受政策、技術(shù)、市場等因素影響，將面臨收入下降、成本上升、盈利下滑等問題，積聚的信用風(fēng)險和潛在的轉(zhuǎn)型風(fēng)險加大了風(fēng)險管控壓力。當前，商業(yè)銀行對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、企業(yè)轉(zhuǎn)型可能帶來的市場機遇與潛在風(fēng)險認識還不到位，適應(yīng)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展需求的專業(yè)隊伍、技術(shù)方法、系統(tǒng)工具還比較薄弱。

針對以上問題，建行浙江省分行以如何支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展為出發(fā)點，開展轉(zhuǎn)型金融調(diào)查研究，深入調(diào)查了解客戶和基層機構(gòu)對轉(zhuǎn)型金融的需求和困難。通過問卷調(diào)查，了解碳密集行業(yè)企業(yè)是否有轉(zhuǎn)型計劃或轉(zhuǎn)型行動、面臨的金融需求和基層機構(gòu)在支持傳統(tǒng)企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型服務(wù)過程中的困難。通過企業(yè)走訪，了解到雖然企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型內(nèi)生動力大，但由于短期內(nèi)難以產(chǎn)生直接的經(jīng)濟效益，金融機構(gòu)用傳統(tǒng)的評價方式較難界定項目優(yōu)劣，企業(yè)轉(zhuǎn)型項目融資面臨困難。通過調(diào)研座談，了解到存在轉(zhuǎn)型金融信貸產(chǎn)品覆蓋面不廣、投融資碳核算數(shù)據(jù)質(zhì)量較難把握、低碳轉(zhuǎn)型與綠色信貸銜接不充分等工作中的困難。

通過開展轉(zhuǎn)型金融調(diào)查研究工作，建行浙江省分行認為發(fā)展轉(zhuǎn)型金融，既能更好地促進實體經(jīng)濟發(fā)展，持續(xù)提升服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型的能力，又有利于挖掘業(yè)務(wù)新的增長點，帶動能源、制造業(yè)、農(nóng)業(yè)等信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，加快與普惠金融、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等業(yè)務(wù)有效融合，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。發(fā)展轉(zhuǎn)型金融重要性主要包括：一是實現(xiàn)碳達峰碳中和目標的重要支撐。我國是一個工業(yè)占比很高的經(jīng)濟體，平均碳排放強度遠高于發(fā)達國家。鋼鐵、水泥、石化、有色等高碳行業(yè)需加速向綠色低碳轉(zhuǎn)型，但這些行業(yè)轉(zhuǎn)型所需要的大部分金融服務(wù)并不符合現(xiàn)行綠色金融標準。因此，有必要構(gòu)建一個支持S高碳行業(yè)向低碳轉(zhuǎn)型的政策框架與金融服務(wù)體系，大力發(fā)展轉(zhuǎn)型金融，引導(dǎo)更多的金融資源投入低碳轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟活動中。二是高質(zhì)量發(fā)展的重要動力。人民銀行等七部門發(fā)布的《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出，以發(fā)展轉(zhuǎn)型金融和強化信息披露為核心完善綠色金融標準體系。此外，財政部發(fā)布《企業(yè)可持續(xù)披露準則——基本準則（試行）》，明確應(yīng)實質(zhì)性地推動大型企業(yè)和金融機構(gòu)提升包括氣候信息在內(nèi)的可持續(xù)披露。監(jiān)管部門也出臺文件，強化對上市公司的ESG信息披露要求。這些政策的出臺，都為轉(zhuǎn)型金融的實施提供了必要基礎(chǔ)。三是防范氣候風(fēng)險的重要保障。在氣候變化的背景下，傳統(tǒng)高耗能行業(yè)面臨著較高的氣候風(fēng)險。能源價格的波動、清潔技術(shù)的更迭普及以及政策法規(guī)限制的更新都導(dǎo)致了高碳行業(yè)盈利能力的不確定性，進而對銀行資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成重大挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行向此類行業(yè)提供的融資可能因項目收入下降而面臨違約風(fēng)險，加之極端天氣事件的頻發(fā)可能加劇抵質(zhì)押資產(chǎn)的價值貶損，顯著提升了銀行的信用風(fēng)險暴露水平。轉(zhuǎn)型金融在氣候風(fēng)險管理方面展現(xiàn)出了獨特的優(yōu)勢，成為降低商業(yè)銀行氣候風(fēng)險的必然選擇。

切實把握推進綠色金融高質(zhì)量發(fā)展的要義

發(fā)展綠色金融，必須堅持目標導(dǎo)向和問題導(dǎo)向相結(jié)合，強化綠色金融體系建設(shè)，推動加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，支持經(jīng)濟社會綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展，提升綠色金融服務(wù)綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展的質(zhì)效。

第一，深化“綠色+”模式推進綠色金融業(yè)務(wù)全面發(fā)展。持續(xù)深化“綠色+”模式，讓綠色成為各項業(yè)務(wù)的底色。大量增加綠色資產(chǎn)配置，在實體經(jīng)濟大規(guī)模向低碳、零碳轉(zhuǎn)型的過程中逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)的綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。深耕綠色重點產(chǎn)業(yè)，鞏固原有優(yōu)勢，同時補足短板，在零售、普惠等重點領(lǐng)域，針對典型綠色場景，探索開發(fā)綠色產(chǎn)品，逐步引導(dǎo)客戶資產(chǎn)配置向綠色低碳轉(zhuǎn)型，探索通過特色客群或集群有效帶動綠色普惠貸款增長。要抓住“五篇大文章”發(fā)展機遇，推進與科技、普惠、養(yǎng)老、數(shù)字金融等其他大文章全面融合發(fā)展，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，為綠色金融發(fā)展注入可持續(xù)的動力。

第二，做好綠色金融和轉(zhuǎn)型金融創(chuàng)新“兩手抓”。發(fā)展轉(zhuǎn)型金融，廣義上來說與發(fā)展綠色金融目標一致，是優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)的重要方向。目前，人民銀行和部分地方政府制定的轉(zhuǎn)型目錄，基本上只是為金融機構(gòu)和企業(yè)提供了在項目層面識別轉(zhuǎn)型活動的依據(jù)，并不能幫助識別轉(zhuǎn)型主體的減碳行動。建行浙江省分行在大量研究基礎(chǔ)上，根據(jù)浙江省行業(yè)特性，選擇石化、化工、鋼鐵、有色、建材、煤電、紡織、造紙和化纖等產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)新制定了以“碳貝”為核心的轉(zhuǎn)型融資主體評價標準，從轉(zhuǎn)型目標、轉(zhuǎn)型行動、低碳水平等多角度對企業(yè)轉(zhuǎn)型程度進行定性和定量綜合評價，其中定量標準綜合參考了國家、省內(nèi)具有權(quán)威性的制度文件，形成具有區(qū)域特色的低碳轉(zhuǎn)型金融服務(wù)體系。

第三，完善綠色金融工作機制。推進綠色金融高質(zhì)量發(fā)展，要堅持全面轉(zhuǎn)型、協(xié)同轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型、安全轉(zhuǎn)型。要理順管理體制，加強黨委對綠色金融的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮牽頭部門綜合優(yōu)勢和試點分行專業(yè)優(yōu)勢，銜接綠色金融發(fā)展規(guī)劃和大文章總體規(guī)劃目標、責(zé)任鏈條，健全保障機制框架。要充分發(fā)揮金融科技支撐作用，聚焦金融機構(gòu)碳核算、環(huán)境信息披露等難點問題，推動綠色金融數(shù)字化全面轉(zhuǎn)型發(fā)展。要推動形成綠色信貸認定檢查、環(huán)境風(fēng)險預(yù)警核查、及時處置閉環(huán)管理，做到預(yù)防在先、發(fā)現(xiàn)在早、處置在小。要健全保障機制，不斷強化“目標計劃、激勵約束、考核評價”等支撐要素，更好地支持保障綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展。要加快綠色金融人才隊伍建設(shè)，配齊配強綠色金融人才，強化考核培訓(xùn)，提升員工綠色環(huán)保意識和低碳工作能力。

作者系中國建設(shè)銀行浙江省分行副行長