【平湖一柱第2794期 延退專題】

坐標：福建 職業：教師 性別：女 職稱：中級八檔

出生年月，1974年8月出生，1993年8月參加工作。

退休辦法有3種：

正點退：按規定延遲14個月，退休年齡56歲2個月，退休時間，2030年10月。

提前退：最早可在55周歲退，退休時間2029年8月。

延遲退：如果與單位協商一致，最晚可延遲3年退休，到59歲2個月，2033年10月。

按照福建省新養老金實施辦法（閩政〔2015〕48號）規定：

這位老師為屬于 “中人”——“指本辦法實施前（2014年9月30日前）參加工作人員為參加工作、實施后（2014年10月1日后）退休且按照本辦法參保的機關事業單位編制內工作人員。”

中人退休待遇由4部分組成：基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金。

基礎養老金=（參保人員退休時本省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%；

本人指數化月平均繳費工資=參保人員退休時本省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數；

過渡性養老金=過渡性養老金=參保人員退休時本省上年度在崗職工月平均工資×本人視同繳費指數×本人視同繳費年限×1.3%過渡系數。

個人賬戶養老金=退休時本人基本養老保險個人賬戶累計儲存額÷計發月數。

職業年金=退休時本人職業年金賬戶累計儲存額÷計發月數。

這樣，1974年8月出生中級8級女教師3種退休辦法養老金情況如下：

截至2025年4月，個人賬戶養老金賬戶是12萬元，月繳費988元，職業年金賬戶是18萬元，繳費指數是1.5882。2024年，社平工資是7776，年增長率假設為3%。假若平均繳費指數就按1.5882計算，則指數化月平均繳費工資=7776×1.5882=12350（元）。視同繳費年限為2014年9月-1993年8月=21年2個月，即21.17年。

【提前退（55周歲）養老金情況】

教齡：2029年8月-1993年8月=36年1個月，即36.08年，

個人賬戶養老金171376元，職業年金257064元，計發月數是170個月，社平工資8752元。

退休待遇（55周歲提前退）=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金

=4086.41+3825.40+1008.09+1512.14= 10432.04（元）

【正點退（56周歲2個月）養老金情況】

教齡：2030年10月-1993年8月=37年3個月，即37.25年，

個人賬戶養老金185208元，職業年金277812元，計發月數是163個月，社平工資9014元。

退休待遇（56周歲2個月正點退）=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金

=4345.22+3939.92+1136.25+1704.37= 11125.75（元）

【延遲退（59周歲2個月）養老金情況】

教齡：2033年10月-1993年8月=40年3個月，即40.25年，

個人賬戶養老金220920元，職業年金331380元，計發月數是144個月，社平工資9014元。

退休待遇（59周歲2個月延遲退）=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金

=5181.67 +4348.16+1534.17+2301.25=13365.24（元）

這其中，在崗時有一個住房公積金是“扣1補1”——個人扣100元，單位就補貼給100元，都打入個人公積金賬戶，退休時一并領取。該教師現在是每月公積金扣1730元，正點退延遲14個月，就會多24220元；如果和單位協商同意，延退3年，單位補貼額則會高達86,500。

當然，這個計算，并沒有將教師每年薪級工資等項目增長計算在內，如果考慮到這些，最后計算出來的退休待遇將會更高。

現在是2025年，到正點退休2030年10月，該教師至少有5次申報副高機會，無論在哪一年成功評聘，哪怕是2030年10月最后一個月評聘副高七級，按照規定，視同繳費指數按退休時的職級計算，那視同繳費指數就會以副高七級計算，平均繳費指數也會提高，基礎養老金和過渡性養老金，都會大大提高。

【結語】新養老金發放原則是“多繳多得，長繳多得，晚退多得”。所以，無論性別男女、職稱高低，對同一個人來說，都是退休越晚，養老金越高，這是板上釘釘的事，毋庸置疑。

對于1974年8月出生的中級職稱女教師來說，筆者以為，現在關心不應是提前退和正點退養老金的差別，而應是將目標瞄準副高，充分利用最后（5次）機會，是蹋下身子、擼起袖子拼一把，退休前成功評聘上副高職稱，才是最要緊的、最正確的事。

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