【平湖一柱第2813期 延退專題】

有個副高女教師，1970年12月出生，1991年7月參加工作，想按新辦法想55+申請退，現在個人月繳保費740元，個人賬戶養老金20多萬元， 退休時養老金能領多少？

機關事業人員個人養老金賬戶建立時間是2014年10月1日，到現在也就127個月，都按740元計算，總計也就是93980元，怎么會有20多萬元呢？

老師說，個人繳費8%，單位不是還繳20%嗎？

在這里，新老金辦法，個人繳費全部計入個人賬戶，單位繳費是計入公共賬戶。

退休后待遇由基本養老金和職業年金組成。

其中，基本養老金=基礎養老金+過渡性養老金+個人賬戶養養老金。

前兩項是由公共賬戶“出資”，個人賬戶養老金由個人賬戶“出資”，計發標準是個人賬戶儲額除以計發月數，所以當超過計發月數、個人賬戶養老金為零時，個人賬戶養金再由公共賬戶“出資”；如果退休人員“沒有”時，個人賬戶仍有余額，則由其法定繼承人繼承。

關于職業年金，是個人繳4%，單位繳8%，都計入個人職業年金賬戶，退休時按月領取，標準時賬戶儲額除以計發月數。但與個人賬戶養老金不同的是，職業年金是“發完即止”。當然，如果退休人員“沒有”時，個人賬戶仍有余額，則由其法定繼承人繼承，包括個人繳納和單位繳納部分。

所以，這位老師到2025年4月，個人賬戶養老金不是20多萬元，只有65860元。

這位老師有四種退休方式，55+申請退，60提前退，60+正點退，63+延遲退。

這樣，我們測算一下她不同方式退休養老金情況。

坐標：山西，職業：教師，性別，女，職稱：副高七級

出生年月：1970年12月，參工時間：1991年7月

截至2025年4月，個人賬戶儲額65120元，月繳費740元，平均繳費指數和視同繳費指數按1.3493。

視同繳費年限是2014年9月-1991年7月=23年3個月，即23.25年。

2023年，湖南社平工資是6855元，年增長率按3%計算。

山西過渡性養老金過渡系數為1.3%。

55+申請退，延遲3個月，到2026年3月份退休。

教齡是2026年3月-1991年7月=34年9個月，即34.75年，

計發月數是168.5個月，個人賬戶養老金賬戶儲額可達74000元，職業年金賬戶儲額可達111000元。2025年社平工資預計可漲到7272元，則：

基礎養老金（55+）=7272×（1+1.3493）÷2×34.75×1% = 2,965.71（元）

過渡性養老金（55+）=7272×1.3493×23.25×1.3% = 2,968.36（元）

個人賬戶養老金（55+）=74000÷168.5=439.16（元）

個人賬戶養老金（55+）=111000÷168.5= 658.75（元）

四項之和（55+）=2,968.36+2,965.71+439.16+ 658.75= 7,031.98（元）

60提前退，2030年12月份退休。

教齡是2030年12月-1991年7月=39年6個月，即39.5年，

計發月數是139個月，個人賬戶養老金賬戶儲額可達116180元，職業年金賬戶儲額可達174270。2029年社平工資預計可漲到8184元，則：

基礎養老金（60）=8184×（1+1.3493）÷2×39.5×1% = 3,797.26（元）

過渡性養老金（60）=8184×1.3493×23.25×1.3% =3,337.64（元）

個人賬戶養老金（60）=116180÷139=835.82（元）

個人賬戶養老金（60）=174270÷139= 1,253.74（元）

四項之和（60）=3,797.26+3,337.64+835.82+1,253.74= 9,224.46（元）

60+正點退，延遲18個月，到61歲6個月、即2032年6月份退休。

教齡是2032年6月-1991年7月=41年，

計發月數是128.5個月，個人賬戶養老金賬戶儲額可達129,500元，職業年金賬戶儲額可達194,250元。2031年社平工資預計可漲到8429元，則：

基礎養老金（60+）=8429×（1+1.3493）÷2×41×1% = 4,059.46（元）

過渡性養老金（60+）=8429×1.3493×23.25×1.3% = 3,437.56（元）

個人賬戶養老金（60+）=129,500÷128.5=1,007.78（元）

個人賬戶養老金（60+）=194,250÷128.5= 658.75（元）

四項之和（60+）=4,059.46+3,437.56+1,007.78+1,511.67= 10,016.47（元）

三種退休方式養老金差距還是很大的，55+申請退和60+正點退，兩種退休方式相差近3000元，如果和單位協商一致再延退3年，則會更多。

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