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私戶收款被查！

補稅+罰款2900萬元！

國家稅務總局海南省稅務局第一稽查局依法查處了一公司因個人賬戶收款被查的案件。

經(jīng)稅務稽查發(fā)現(xiàn)：該公司與其分公司長期采用個人賬戶收取銷售款及設置內(nèi)外兩套賬等違法手段，惡意隱匿未開票收入，導致偷逃稅款高達1256.98萬元。

最終，稅務局依法追繳全部偷逃稅費款+滯納金+罰款，累計約2900萬元。

案件警示：

企業(yè)通過個人賬戶收款、內(nèi)外兩套賬的方式隱匿收入進行虛假申報，是稅局明確嚴厲打擊的偷稅行為。

對于此類偷逃稅行為，稅局一直是零容忍。

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個人賬戶進賬多少會被稅務“盯上”？

個人銀行賬戶進賬達到多少，會觸發(fā)稅務和銀行的重點監(jiān)控？以下三大核心情形你一定要知道：

一、大額交易報告

根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)必須對以下大額交易進行監(jiān)控并上報：

1、當日單筆或累計交易人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上的現(xiàn)金收支；

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)；

3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)。

一旦你的賬戶交易達到上述標準，銀行系統(tǒng)會自動抓取并生成報告，報送至中國反洗錢監(jiān)測分析中心，這些數(shù)據(jù)是稅務部門進行風險篩查的重要源頭。

二、可疑交易監(jiān)控

以下行為極易觸發(fā)風險預警：

1、化整為零

頻繁將大額資金拆分成多個小于報告標準（如5萬元）的金額進行存取或轉(zhuǎn)賬，刻意規(guī)避大額交易報告。

2、快進快出

資金在賬戶內(nèi)停留時間極短，無正當理由地頻繁轉(zhuǎn)入后立即轉(zhuǎn)出，尤其是涉及多個不同賬戶。

3、身份不符

賬戶交易規(guī)模、頻率明顯與賬戶持有人的身份（如職業(yè)、年齡、收入水平）嚴重不符。

4、關(guān)聯(lián)可疑

資金主要來源于或流向明顯與合法經(jīng)營、正常投資、合理收入無關(guān)的賬戶（如大量接收經(jīng)營對象個人轉(zhuǎn)賬）。

5、躲避核查

故意不配合金融機構(gòu)進行客戶身份識別或盡職調(diào)查。

三、微信/支付寶等第三方支付監(jiān)管

很多人說了，既然個人銀行賬戶收款有問題，是不是我用微信、支付寶收款就沒問題了，我只能說，你想多了。

央行發(fā)布的《非銀行支付機構(gòu)網(wǎng)絡支付業(yè)務管理辦法》等法規(guī)早已明確規(guī)定：

微信支付、支付寶等非銀行支付機構(gòu)同樣承擔大額交易和可疑交易報告義務，其上報標準與商業(yè)銀行完全一致。

對于頻繁、大額通過個人微信/支付寶二維碼收取經(jīng)營款項的行為，支付機構(gòu)的風控系統(tǒng)會將其識別為高度可疑，極易上報。

另外，稅務部門與中國人民銀行及其分支機構(gòu)、各支付機構(gòu)之間建立了完善的數(shù)據(jù)共享與協(xié)查機制。個人收款碼上的經(jīng)營流水，稅務機關(guān)通過協(xié)查途徑可依法獲取。

03

給大家?guī)c忠告

1、嚴格公戶收款，企業(yè)經(jīng)營性收入務必通過公司對公賬戶進行結(jié)算。

2、規(guī)范申報無票收入，即使客戶不需要發(fā)票，所有銷售收入也必須如實、全額計入公司賬目，依法申報納稅。

3、警惕個人賬戶異常流水， 避免個人賬戶出現(xiàn)與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的、頻繁的、大額的不明資金流入，尤其是備注為“貨款”、“工程款”、“服務費”等。

4、建立完善內(nèi)賬制度，確保財務核算真實、準確、完整，經(jīng)得起稅務稽查。