“繳了這么多年社保，退休后我的養(yǎng)老金會(huì)比企業(yè)職工少嗎？”在社保局咨詢窗口前，王阿姨憂心忡忡地問道。她做了十幾年家政工，一直以靈活就業(yè)人員身份自己繳納社保，臨近退休時(shí)卻擔(dān)心待遇不如人。

工作人員調(diào)出系統(tǒng)，指著屏幕上的計(jì)算公式解釋道：“您看，在相同繳費(fèi)基數(shù)和年限下，靈活就業(yè)和職工的養(yǎng)老金計(jì)算結(jié)果是一模一樣的?！?/p>

王阿姨的疑惑代表了2億中國靈活就業(yè)群體的共同焦慮。隨著平臺(tái)經(jīng)濟(jì)興起，自由職業(yè)者、個(gè)體經(jīng)營者、網(wǎng)約車司機(jī)等靈活就業(yè)人群迅速壯大，他們撐起了中國經(jīng)濟(jì)的近15%，卻僅有四分之一擁有職工社保。

01 養(yǎng)老金計(jì)算，殊途同歸

在社保局工作人員的解釋中，一個(gè)核心信息浮出水面：靈活就業(yè)人員與企業(yè)職工的養(yǎng)老金計(jì)算公式完全一致。人社部門多次明確，只要繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、退休時(shí)間相同，養(yǎng)老金待遇水平不會(huì)打折扣。

無論是以職工身份，還是以靈活就業(yè)人員身份參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到國家法定退休年齡且滿足最低繳費(fèi)年限規(guī)定的，都按照統(tǒng)一的辦法，根據(jù)本人繳費(fèi)年限、繳費(fèi)水平和退休年齡計(jì)算基本養(yǎng)老金水平。

養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金以當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資為基準(zhǔn)計(jì)算；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金則根據(jù)個(gè)人賬戶累計(jì)金額除以計(jì)發(fā)月數(shù)得出。這兩個(gè)部分的計(jì)算方式對(duì)兩類參保人一視同仁。

02 繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，天差地別

雖然待遇計(jì)算相同，但繳費(fèi)過程卻有巨大差異。最明顯的差距在于：繳費(fèi)責(zé)任的分擔(dān)。

企業(yè)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位承擔(dān)16%，個(gè)人只需繳納8%。而靈活就業(yè)人員則需要全額自付20%的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，全部由個(gè)人承擔(dān)。

例如在成都，同樣按5000元繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算，企業(yè)職工每月個(gè)人繳納400元（8%），靈活就業(yè)人員則需繳納1000元（20%），是職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的2.5倍。

靈活就業(yè)人員收入往往不穩(wěn)定，每月全額負(fù)擔(dān)社保費(fèi)用壓力巨大。這也是為何全國2.1億靈活就業(yè)者中，僅有約25%參加了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。

03 退休政策，差異明顯

2025年新政策實(shí)施后，靈活就業(yè)人員與職工在退休年齡和繳費(fèi)要求上也有顯著不同。

退休年齡差異：普通企業(yè)女職工50歲可退休，而靈活就業(yè)女性多數(shù)地區(qū)規(guī)定退休年齡為55周歲（部分省份如四川、青海允許50周歲退休）。

繳費(fèi)年限變化：2025年起，男性退休年齡將逐步延遲至63歲，女性退休年齡也將調(diào)整。更關(guān)鍵的是，繳費(fèi)年限要求正在提高——從2030年起，最低繳費(fèi)年限將從15年逐步延長至20年。

彈性退休政策下，繳滿15年社保的靈活就業(yè)人員可選擇提前退休，但代價(jià)高昂。以一位1966年9月出生的男性為例：

提前半年退休（60歲）：每月養(yǎng)老金約1818.7元

延遲半年退休（61歲）：每月養(yǎng)老金約2047.7元

僅半年之差，每月養(yǎng)老金就相差229元！十年下來差額高達(dá)27480元。

04 醫(yī)療保障，差距拉大

養(yǎng)老之外，醫(yī)療保障的差異更值得關(guān)注。職工醫(yī)保包含個(gè)人賬戶，每月有固定金額返還，可用于購藥和門診。而靈活就業(yè)人員醫(yī)保則分不同情況：

部分地區(qū)提供兩種選擇：統(tǒng)賬結(jié)合（有個(gè)人賬戶）和單建統(tǒng)籌（無個(gè)人賬戶）。

多數(shù)地區(qū)靈活就業(yè)醫(yī)保沒有個(gè)人賬戶，每月無資金返還，只能報(bào)銷住院和大病費(fèi)用。

以廣東普通門診待遇為例，選擇統(tǒng)賬結(jié)合的靈活就業(yè)人員報(bào)銷比例可達(dá)70%-90%，而單建統(tǒng)籌的報(bào)銷范圍和金額都受限。當(dāng)然，前者繳費(fèi)金額也更高。

05 靈活就業(yè)者的現(xiàn)實(shí)困境

除了上述制度差異，靈活就業(yè)人員還面臨諸多現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)：

收入不穩(wěn)定導(dǎo)致繳費(fèi)中斷風(fēng)險(xiǎn)高，影響累計(jì)繳費(fèi)年限；

全額自費(fèi)負(fù)擔(dān)重，部分地區(qū)靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年繳金額已超萬元；

職業(yè)傷害無保障，大部分地區(qū)尚未將靈活就業(yè)納入工傷保險(xiǎn)范圍（僅上海等地試點(diǎn)職業(yè)傷害保障）；

退休手續(xù)需自助辦理，而企業(yè)職工通常由單位人事部門統(tǒng)一辦理。

筆者認(rèn)為，走訪社保局后，靈活就業(yè)人員最應(yīng)明白的是：養(yǎng)老金差距的根源不在身份，而在繳費(fèi)策略。養(yǎng)老金差距的本質(zhì)，是繳費(fèi)年限與基數(shù)的差距，而非身份標(biāo)簽的差異。隨著退休年齡推遲和繳費(fèi)年限延長政策的逐步實(shí)施（2039年后最低繳費(fèi)年限將穩(wěn)定在20年），提前規(guī)劃對(duì)靈活就業(yè)人員尤為重要。