什么是洗錢罪？

為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，實施提供資金賬戶等洗錢行為的，構成洗錢罪。

破壞金融管理秩序犯罪主要有：貨幣類犯罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，高利轉貸罪，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，違法發(fā)放貸款罪，妨害信用卡管理罪和竊取、收買、非法提供信用卡信息罪等罪名。

金融詐騙罪主要有：信用卡詐騙罪，集資詐騙罪，貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪和保險詐騙罪等罪名。金融詐騙罪和詐騙罪是特殊法條和普通法條的關系，優(yōu)先適用特殊法條。

刑法條文中規(guī)定的毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪，這七類犯罪屬于上游犯罪，為這七種上游犯罪所得及其產生的收益而實施掩飾、隱瞞其來源和性質的行為即構成洗錢罪。

刑法修正案（十一）將自洗錢行為規(guī)定為洗錢罪。實施上游犯罪對其犯罪所得及其產生的收益實施掩飾、隱瞞其來源和性質的同時構成洗錢罪的，上游犯罪和洗錢罪數(shù)罪并罰。

比如：A向吸毒人員販賣毒品。為掩飾、隱瞞收入來源和性質，A在其微信賬戶收取毒資后，立即通過微信轉給B，并刪除相關微信收款、轉賬記錄。A用款時再讓B通過微信“小額多筆”轉回。B在明知上述款項系A販毒所得的情況下，仍然予以接收和代為保管，并按A的要求化整為零進行回轉。B錯誤認為自己不參與販毒，只是幫A暫時保管一下毒資，不會犯法的。后檢察機關以A涉嫌販賣毒品罪、洗錢罪,B涉嫌洗錢罪提起公訴。

涉嫌洗錢罪的情形主要有為刑法規(guī)定的七種犯罪①提供資金賬戶，②協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，③通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移，④協(xié)助將資金匯往境外，⑤以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的（比如通過租賃、買賣、投資等方式）。

洗錢罪判幾年？根據(jù)刑法規(guī)定，構成洗錢罪的處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。洗錢金額在十萬元以上或者不足十萬元但在五萬元以上且具有惡劣情形的，可以被認定為“情節(jié)嚴重”

洗錢罪，應當以上游犯罪事實成立為認定前提。上游犯罪是否既遂，不影響洗錢罪的認定。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響洗錢罪的認定。

以提供資金賬戶給予他人使用為例

主觀方面的部分推定：我國《銀行卡業(yè)務管理辦法》明確禁止銀行卡的出借、出租和倒賣，行為人將自己的銀行卡出借、出租和倒賣的當然違法，均可推定其主觀上具有掩飾、隱瞞犯罪所得意圖，實踐中，行為人在提供資金賬戶時多要求同步提供銀行卡密碼、U盾、身份證復印件等全套資料，故其主觀上均應知悉該賬戶不僅會被用來收取犯罪所得，還要用來轉移、提現(xiàn)犯罪所得，所以對于后續(xù)的洗錢行為（制造資金流向斷點）應當合理知道，應當對后續(xù)的自洗錢行為負責。

客觀方面須起到“清洗”犯罪所得及其產生的收益以使之合法化的效果。故提供資金賬戶給予他人使用是否構成洗錢行為，應以其在資金流方面能否掩飾或隱匿前置犯罪所得及其產生的收益之本質、來源、去向，切斷資金與當初犯罪行為的關聯(lián)性而定。