文|大 何

不知不覺，養老金并軌已經2個多月了。

現在不管是體制內還是體制外退休，都用著同一套養老金計發辦法。

網上關于并軌有很多聲音，還有不少錯誤的說法，誤導了不少人。

比如，有些人覺得并軌之后，體制內的養老金待遇會大幅下降
；

有些人以為并軌之后，體制外領取的養老金待遇會明顯提升；

甚至還有一些人，覺得著并軌之后體制內外的差距能夠變小...

怎么說呢，
最近的文章聊到養老金的話題也比較多，索性趁熱打鐵，今天再來寫一篇文章，把這個話題也一次性說清楚，聊深聊透。

養老金制度發展史

開始這個話題之前，先介紹一些我們國家的養老金制度的發展史。

在計劃經濟時代，所有體制內的工作人員，如公務員、事業單位員工和國企員工，都享有國家提供的全面生活保障。

退休金問題由國家財政解決，其金額與員工的工齡和工資緊密相關。

比如我查到了一份四川人社廳很多年前發的退休待遇文件。

公務員退休時——“工作滿35年，養老金按退休前工資的90%發；工作滿30年，不滿35年的，按工資的85%發…以此類推”

所以在體制內，通常存在一種現象，即在退休前對干部進行突擊提拔（一般提半級），使他們能夠以較高的職級退休。

這是因為工資與職級緊密相關，如果在退休前能夠提升工資水平，那么退休金也將按照更高的標準來計算，從而保障退休后的生活質量。

這里插入一個養老金替代率概念。

根據世界銀行的測算，養老金替代率不低于70%方可維持退休前的生活水平，國際勞工組織建議的最低標準是55%。
根據國家統計局數據，2021年我國城鎮職工養老金的平均替代率僅為38.95%，未來隨著人口老齡化進一步加劇，可能還會繼續降低。

改革開放后，隨著市場經濟的推行，國家不再全面負責養老問題，而是將國有企業推向市場，讓它們自主尋求發展。

這一變化催生了第二條養老軌道，即我們現在的社會保險體系。

這個體系的核心是養老金由個人和單位共同承擔，個人每月從工資中扣除8%，存入個人賬戶，待到60歲后按月領取，類似于家長幫孩子收起來的壓歲錢，等孩子長大成人了就給他。

除了個人每月繳納的8%養老金外，單位也會為您繳納16%（具體比例可能因地區而異），這部分資金將納入統籌賬戶。

退休時，您可以從統籌賬戶中領取基礎養老金。

基礎養老金的數額不是直接與你的繳納額度掛鉤，而是取決于三個因素：退休時的全社會平均工資、你在職期間的工資水平以及你的繳費年限。

舉個例子：

假設一個普通工作者，其退休前每年的平均工資與社會平均工資相等，即繳費基數為100%，并且連續繳費了30年，那么他的基礎養老金計算系數為1，繳費年限百分比為30%。
退休時若社會平均工資為1萬元，他的基礎養老金計算結果為3000元。
如果該職工的繳費基數達到300%的上限，其系數則為2，基礎養老金計算結果為6000元。
可以看出，普通人的養老金的多少，主要和與個人的繳費工資基數以及繳費年限成正比。

值得一提的是，全社會平均工資每年都會更新，以反映當年的工資水平。

這一變化為養老金帶來了一個隱藏的福利：

隨著物價和平均工資的上漲，養老金也會自動上調，確保養老金持有者能夠抵御通脹的影響。

當前實施的“城鎮職工養老保險”體系不僅適用于國有企業，也普及到了民營企業和外資企業，實現了統一標準。

我們通常所說的企業職工養老保險，正是這一體系。

與此同時，公務員和事業單位員工的退休金仍由國家財政負擔，繼續使用原有的退休制度。

這兩種養老體系在機關單位和企業中并行不悖，形成了所謂的養老金“雙軌制”。

這個階段的養老金雙軌制好比兩波人圍著兩口不同的鍋吃飯。

一口鍋里裝滿了豐盛的菜肴，大魚大肉，代表的是政府部門和事業單位的退休制度，

他們的退休金由國家財政全額支付，且替代率較高，通常在80%到100%之間，導致他們的退休金遠高于企業退休人員，有時甚至是2到5倍。

另一口鍋里則是簡單的白菜燉粉條，也就是社會企業和單位的“繳費型”統籌制度，包括國有企業、民營企業職工、下崗工人、第三產業服務人員和自由職業者。

他們必須按規定繳納養老保險，退休金替代率則只有40%左右。

而農民更不用說了，在很長一段時間里面他們都是被遺忘的群體，根本就沒有渠道去交養老保險，自然不存在什么養老金，他們的晚年生活質量主要依賴于個人積蓄和子女的孝順程度。

所以鑒于養老金雙軌制的不合理性，以及體制內高額退休金對國家財政的負擔，我國在2014年10月1日開始對機關事業單位養老保險制度進行改革。

而一般制度改革伴隨著新舊制度的交替問題，這通常也基于兩個核心原則：

一是在改革過程中，盡量減少對各方利益的影響；

二是確保改革的平穩進行。

所以這項改革給出了10年的過渡期，真正的養老金并軌在2024年10月1日開始全面實施。

一些流傳甚廣的謠言

一、并軌后體制內養老金大幅下降？

半真半假。

很多人說并軌后，體制內養老金會大幅下降，不能說完全假吧，但是這個結論得分不同對象來討論。

以2014年10月為界，在10年的過渡期內，采取了新人新辦法，老人老辦法，中人中辦法的措施。

• “老人”指的是2014年10月之前退休的人。他們的養老待遇不受任何影響，還按照之前的辦法發放退休金。
• “新人”指的是2014年10月之后參加工作的人，這些年輕人將完全按照新辦法發放養老金。
• “中人”指的是2014年9月30日前參加工作、2014年10月1日之后退休的人員。

乍一看，中人影響的確最大，畢竟兩邊不靠，需要新老辦法對比。

比如，1994年參加工作，2025年退休的老李，養老金不能夠再按照老辦法發放，但如果按照新辦法發放，老李的社保實際繳費年限只有11年，其養老待遇就會大打折扣。

不過，為了照顧“中人”，政府會將老李2014年之前的工齡也看作已經繳過費了（抱歉，那個詞打出來會違規）。

也就是說，1994-2014的這20年，老王雖然沒有給社保繳費，但政府仍將其視作繳過費的年限來計算養老金。

而且，對于“中人”，養老金實行的是新老待遇計發辦法對比，保低限高。

啥又是保低限高？

意思就是在這十年過渡期里，如果新辦法的養老金低于老辦法，那就按照老辦法全額補助，

但如果新辦法高于老辦法，那就按照一定比例，每年多發高出的10%，直到今年2024年可以發放100%。

有人問，為什么新辦法還會變高？

“中人”在這十年過渡期里的養老金是由基礎養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金+職業年金組成。

他比“老人”和“新人”多出了一個過渡性養老金。

之前有人計算過，同樣工齡30年，相同工資，在2023年退休和2024年退休，并軌后會比并軌前多100-200元退休金。

看到這里，你或許就清楚了， 對于體制內的老人和中人，大幅降低待遇的結論是假的。

而對于體制內的新人而言，大幅降低了未來的退休待遇卻又是真的。

因為新人要自己交養老保險，計算方法也按照企業的來，而且也沒有過渡性養老金的“計算福利”。

在當前養老金計發模式下，計算出來的養老金很難超過自己工資的40%。

而在以前，養老金可以達到退休前工資的90%，甚至100%。

但并軌后的新人，不可能達到這個水平了，哪怕即便有職業年金加持，但發放10年左右就會發完。

等到70歲左右的時候，養老金替代率就會大幅下降。

所以，養老金并軌影響最大的，其實是新人，也就是90后這一批入職體制內的職工。

延遲退休、老齡化，加上并軌的影響，體制內的新一代，比老同志們，多少是慘了點。

不過，年輕人短時間也感知不到改革的影響，因為距離退休還有幾十年時間。

咋說呢，還是相信后人的智慧唄。

二、并軌后體制外養老金提高？

這個問題就稍顯有些自作多情了。

只能說養老金并軌跟體制外職工沒有一毛錢的關系，因為并軌的政策針對的就是體制內職工。

自1997年社保改革以來，企業員工的養老金就只看自己繳了多少，多繳多得，少繳少得。

這個規則，二十多年了都沒變，以后估計也不會變。

所以企業員工想要將來養老金多點，就三條路：

1.確保公司按實際工資交社保；

2.努力漲工資，提高繳費標準；

3.穩住工作，一直交到退休。

只不過體制外工作不穩定，35歲職業危機很常見，只能說體制外的養老金還是挺艱難的。

三、并軌后，體制內外養老金差距縮??？

直接給結論，不能。

一方面是體制內外的繳納標準不同。

體制內的公務員、事業單位人員和國企職工通常享有單位按照最高標準（300%檔）繳納的養老保險。

而且體制內一般工作穩定，繳費年限也能頂滿。

而民營企業和私營部門的員工，如果能按照較低標準（60%檔）繳納養老保險，這在當前行業中已算是較為優待的了。

靈活就業人員更不用說，本身經濟收入就不穩定，有幾個人具備交最高檔養老保險的能力，能保證低檔的交滿20年就已經很不錯了。

這種繳費標準的不同，最終導致了領取養老金時的差距。

另外一方面就是只對少數人覆蓋的年金制度。

在機關事業單位養老金制度進行改革后，為了確保退休人員的待遇不會降低，當時的政策文件規定，除了參加基本養老保險之外，機關事業單位還必須為其員工建立職業年金制度。

單位需按照工資總額的8%進行繳費，而員工個人則按照自己工資的4%繳費。

員工退休后，將能夠按月領取職業年金作為退休待遇的一部分。

強制性的職業年金制度使得機關事業單位迅速實現了高覆蓋率。

2019年人社部的數據顯示，機關事業單位職業年金覆蓋率達到82%。

然而，企業年金由于不是強制性的，其覆蓋率相對較低，不足10%。

而且還主要集中在國企和有一些外企，而普通私營企業的員工大多未能享受到企業年金。

從統計數據中可以比較直觀地看出，十年過去了，體制內外的養老金不但沒縮小，差距還真真切切地變大了。

2014年的時候，機關事業單位退休者的月均養老金為2741.5元，而企業職工為2063.9元，兩者相差約677.6元。

到了2022年，機關事業單位退休者的月均養老金飆升至6045元，同期企業職工的月均養老金僅為2995元，差距擴大至3050元，是2014年差距的四倍以上。

所以養老金并軌，并了個寂寞，這個說法倒是真的。

寫到這里，甚至都不用我繼續寫，很多人估計也已經明白了，養老金并軌的意義沒有大家想象的那么大。

并軌的目的，并不是降低公務員的退休金，而是取消被人詬病的雙軌制，順便把球丟給后人，期待后來人的智慧。

財政該補貼還是得補貼，體制內換軌后退休金還會繼續高下去，什么都不會改變。

而財政補貼錢哪里來的呢？

本質還是納稅人的錢。這才是大家怨氣這么大的原因。

現在我們現在面臨的一個困境卻是：最需要錢的人拿不到錢，不需要錢的人口袋里塞滿了錢，并且錢還總是往他們的口袋里灌。

央行原行長周小川在去年的亞洲博鰲論壇中提出，「不要認為養老問題還有拖延的機會，以后再做選擇會更艱難」。

老齡化這個深坑是要填上幾十年的，老齡化趨勢在這里，不用多說，大家都心知肚明。

但是大家一起填坑，還是一些人為另一些人填坑，想來這才是根本問題。

全文完，感謝閱讀，既然看到這里了，如果覺得不錯，隨手點個贊和“在看”吧。