文|大 何

不知不覺(jué)，養(yǎng)老金并軌已經(jīng)2個(gè)多月了。

現(xiàn)在不管是體制內(nèi)還是體制外退休，都用著同一套養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。

網(wǎng)上關(guān)于并軌有很多聲音，還有不少錯(cuò)誤的說(shuō)法，誤導(dǎo)了不少人。

比如，有些人覺(jué)得并軌之后，體制內(nèi)的養(yǎng)老金待遇會(huì)大幅下降
；

有些人以為并軌之后，體制外領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇會(huì)明顯提升；

甚至還有一些人，覺(jué)得著并軌之后體制內(nèi)外的差距能夠變小...

怎么說(shuō)呢，
最近的文章聊到養(yǎng)老金的話題也比較多，索性趁熱打鐵，今天再來(lái)寫(xiě)一篇文章，把這個(gè)話題也一次性說(shuō)清楚，聊深聊透。

養(yǎng)老金制度發(fā)展史

開(kāi)始這個(gè)話題之前，先介紹一些我們國(guó)家的養(yǎng)老金制度的發(fā)展史。

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，所有體制內(nèi)的工作人員，如公務(wù)員、事業(yè)單位員工和國(guó)企員工，都享有國(guó)家提供的全面生活保障。

退休金問(wèn)題由國(guó)家財(cái)政解決，其金額與員工的工齡和工資緊密相關(guān)。

比如我查到了一份四川人社廳很多年前發(fā)的退休待遇文件。

公務(wù)員退休時(shí)——“工作滿35年，養(yǎng)老金按退休前工資的90%發(fā)；工作滿30年，不滿35年的，按工資的85%發(fā)…以此類推”

所以在體制內(nèi)，通常存在一種現(xiàn)象，即在退休前對(duì)干部進(jìn)行突擊提拔（一般提半級(jí)），使他們能夠以較高的職級(jí)退休。

這是因?yàn)楣べY與職級(jí)緊密相關(guān)，如果在退休前能夠提升工資水平，那么退休金也將按照更高的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算，從而保障退休后的生活質(zhì)量。

這里插入一個(gè)養(yǎng)老金替代率概念。

根據(jù)世界銀行的測(cè)算，養(yǎng)老金替代率不低于70%方可維持退休前的生活水平，國(guó)際勞工組織建議的最低標(biāo)準(zhǔn)是55%。
根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2021年我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金的平均替代率僅為38.95%，未來(lái)隨著人口老齡化進(jìn)一步加劇，可能還會(huì)繼續(xù)降低。

改革開(kāi)放后，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推行，國(guó)家不再全面負(fù)責(zé)養(yǎng)老問(wèn)題，而是將國(guó)有企業(yè)推向市場(chǎng)，讓它們自主尋求發(fā)展。

這一變化催生了第二條養(yǎng)老軌道，即我們現(xiàn)在的社會(huì)保險(xiǎn)體系。

這個(gè)體系的核心是養(yǎng)老金由個(gè)人和單位共同承擔(dān)，個(gè)人每月從工資中扣除8%，存入個(gè)人賬戶，待到60歲后按月領(lǐng)取，類似于家長(zhǎng)幫孩子收起來(lái)的壓歲錢，等孩子長(zhǎng)大成人了就給他。

除了個(gè)人每月繳納的8%養(yǎng)老金外，單位也會(huì)為您繳納16%（具體比例可能因地區(qū)而異），這部分資金將納入統(tǒng)籌賬戶。

退休時(shí)，您可以從統(tǒng)籌賬戶中領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額不是直接與你的繳納額度掛鉤，而是取決于三個(gè)因素：退休時(shí)的全社會(huì)平均工資、你在職期間的工資水平以及你的繳費(fèi)年限。

舉個(gè)例子：

假設(shè)一個(gè)普通工作者，其退休前每年的平均工資與社會(huì)平均工資相等，即繳費(fèi)基數(shù)為100%，并且連續(xù)繳費(fèi)了30年，那么他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算系數(shù)為1，繳費(fèi)年限百分比為30%。
退休時(shí)若社會(huì)平均工資為1萬(wàn)元，他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算結(jié)果為3000元。
如果該職工的繳費(fèi)基數(shù)達(dá)到300%的上限，其系數(shù)則為2，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算結(jié)果為6000元。
可以看出，普通人的養(yǎng)老金的多少，主要和與個(gè)人的繳費(fèi)工資基數(shù)以及繳費(fèi)年限成正比。

值得一提的是，全社會(huì)平均工資每年都會(huì)更新，以反映當(dāng)年的工資水平。

這一變化為養(yǎng)老金帶來(lái)了一個(gè)隱藏的福利：

隨著物價(jià)和平均工資的上漲，養(yǎng)老金也會(huì)自動(dòng)上調(diào)，確保養(yǎng)老金持有者能夠抵御通脹的影響。

當(dāng)前實(shí)施的“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)”體系不僅適用于國(guó)有企業(yè)，也普及到了民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

我們通常所說(shuō)的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，正是這一體系。

與此同時(shí)，公務(wù)員和事業(yè)單位員工的退休金仍由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，繼續(xù)使用原有的退休制度。

這兩種養(yǎng)老體系在機(jī)關(guān)單位和企業(yè)中并行不悖，形成了所謂的養(yǎng)老金“雙軌制”。

這個(gè)階段的養(yǎng)老金雙軌制好比兩波人圍著兩口不同的鍋吃飯。

一口鍋里裝滿了豐盛的菜肴，大魚(yú)大肉，代表的是政府部門和事業(yè)單位的退休制度，

他們的退休金由國(guó)家財(cái)政全額支付，且替代率較高，通常在80%到100%之間，導(dǎo)致他們的退休金遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員，有時(shí)甚至是2到5倍。

另一口鍋里則是簡(jiǎn)單的白菜燉粉條，也就是社會(huì)企業(yè)和單位的“繳費(fèi)型”統(tǒng)籌制度，包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)職工、下崗工人、第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)人員和自由職業(yè)者。

他們必須按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休金替代率則只有40%左右。

而農(nóng)民更不用說(shuō)了，在很長(zhǎng)一段時(shí)間里面他們都是被遺忘的群體，根本就沒(méi)有渠道去交養(yǎng)老保險(xiǎn)，自然不存在什么養(yǎng)老金，他們的晚年生活質(zhì)量主要依賴于個(gè)人積蓄和子女的孝順程度。

所以鑒于養(yǎng)老金雙軌制的不合理性，以及體制內(nèi)高額退休金對(duì)國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān)，我國(guó)在2014年10月1日開(kāi)始對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革。

而一般制度改革伴隨著新舊制度的交替問(wèn)題，這通常也基于兩個(gè)核心原則：

一是在改革過(guò)程中，盡量減少對(duì)各方利益的影響；

二是確保改革的平穩(wěn)進(jìn)行。

所以這項(xiàng)改革給出了10年的過(guò)渡期，真正的養(yǎng)老金并軌在2024年10月1日開(kāi)始全面實(shí)施。

一些流傳甚廣的謠言

一、并軌后體制內(nèi)養(yǎng)老金大幅下降？

半真半假。

很多人說(shuō)并軌后，體制內(nèi)養(yǎng)老金會(huì)大幅下降，不能說(shuō)完全假吧，但是這個(gè)結(jié)論得分不同對(duì)象來(lái)討論。

以2014年10月為界，在10年的過(guò)渡期內(nèi)，采取了新人新辦法，老人老辦法，中人中辦法的措施。

• “老人”指的是2014年10月之前退休的人。他們的養(yǎng)老待遇不受任何影響，還按照之前的辦法發(fā)放退休金。
• “新人”指的是2014年10月之后參加工作的人，這些年輕人將完全按照新辦法發(fā)放養(yǎng)老金。
• “中人”指的是2014年9月30日前參加工作、2014年10月1日之后退休的人員。

乍一看，中人影響的確最大，畢竟兩邊不靠，需要新老辦法對(duì)比。

比如，1994年參加工作，2025年退休的老李，養(yǎng)老金不能夠再按照老辦法發(fā)放，但如果按照新辦法發(fā)放，老李的社保實(shí)際繳費(fèi)年限只有11年，其養(yǎng)老待遇就會(huì)大打折扣。

不過(guò)，為了照顧“中人”，政府會(huì)將老李2014年之前的工齡也看作已經(jīng)繳過(guò)費(fèi)了（抱歉，那個(gè)詞打出來(lái)會(huì)違規(guī)）。

也就是說(shuō)，1994-2014的這20年，老王雖然沒(méi)有給社保繳費(fèi)，但政府仍將其視作繳過(guò)費(fèi)的年限來(lái)計(jì)算養(yǎng)老金。

而且，對(duì)于“中人”，養(yǎng)老金實(shí)行的是新老待遇計(jì)發(fā)辦法對(duì)比，保低限高。

啥又是保低限高？

意思就是在這十年過(guò)渡期里，如果新辦法的養(yǎng)老金低于老辦法，那就按照老辦法全額補(bǔ)助，

但如果新辦法高于老辦法，那就按照一定比例，每年多發(fā)高出的10%，直到今年2024年可以發(fā)放100%。

有人問(wèn)，為什么新辦法還會(huì)變高？

“中人”在這十年過(guò)渡期里的養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金組成。

他比“老人”和“新人”多出了一個(gè)過(guò)渡性養(yǎng)老金。

之前有人計(jì)算過(guò)，同樣工齡30年，相同工資，在2023年退休和2024年退休，并軌后會(huì)比并軌前多100-200元退休金。

看到這里，你或許就清楚了， 對(duì)于體制內(nèi)的老人和中人，大幅降低待遇的結(jié)論是假的。

而對(duì)于體制內(nèi)的新人而言，大幅降低了未來(lái)的退休待遇卻又是真的。

因?yàn)樾氯艘约航火B(yǎng)老保險(xiǎn)，計(jì)算方法也按照企業(yè)的來(lái)，而且也沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金的“計(jì)算福利”。

在當(dāng)前養(yǎng)老金計(jì)發(fā)模式下，計(jì)算出來(lái)的養(yǎng)老金很難超過(guò)自己工資的40%。

而在以前，養(yǎng)老金可以達(dá)到退休前工資的90%，甚至100%。

但并軌后的新人，不可能達(dá)到這個(gè)水平了，哪怕即便有職業(yè)年金加持，但發(fā)放10年左右就會(huì)發(fā)完。

等到70歲左右的時(shí)候，養(yǎng)老金替代率就會(huì)大幅下降。

所以，養(yǎng)老金并軌影響最大的，其實(shí)是新人，也就是90后這一批入職體制內(nèi)的職工。

延遲退休、老齡化，加上并軌的影響，體制內(nèi)的新一代，比老同志們，多少是慘了點(diǎn)。

不過(guò)，年輕人短時(shí)間也感知不到改革的影響，因?yàn)榫嚯x退休還有幾十年時(shí)間。

咋說(shuō)呢，還是相信后人的智慧唄。

二、并軌后體制外養(yǎng)老金提高？

這個(gè)問(wèn)題就稍顯有些自作多情了。

只能說(shuō)養(yǎng)老金并軌跟體制外職工沒(méi)有一毛錢的關(guān)系，因?yàn)椴④壍恼哚槍?duì)的就是體制內(nèi)職工。

自1997年社保改革以來(lái)，企業(yè)員工的養(yǎng)老金就只看自己繳了多少，多繳多得，少繳少得。

這個(gè)規(guī)則，二十多年了都沒(méi)變，以后估計(jì)也不會(huì)變。

所以企業(yè)員工想要將來(lái)養(yǎng)老金多點(diǎn)，就三條路：

1.確保公司按實(shí)際工資交社保；

2.努力漲工資，提高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

3.穩(wěn)住工作，一直交到退休。

只不過(guò)體制外工作不穩(wěn)定，35歲職業(yè)危機(jī)很常見(jiàn)，只能說(shuō)體制外的養(yǎng)老金還是挺艱難的。

三、并軌后，體制內(nèi)外養(yǎng)老金差距縮小？

直接給結(jié)論，不能。

一方面是體制內(nèi)外的繳納標(biāo)準(zhǔn)不同。

體制內(nèi)的公務(wù)員、事業(yè)單位人員和國(guó)企職工通常享有單位按照最高標(biāo)準(zhǔn)（300%檔）繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

而且體制內(nèi)一般工作穩(wěn)定，繳費(fèi)年限也能頂滿。

而民營(yíng)企業(yè)和私營(yíng)部門的員工，如果能按照較低標(biāo)準(zhǔn)（60%檔）繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，這在當(dāng)前行業(yè)中已算是較為優(yōu)待的了。

靈活就業(yè)人員更不用說(shuō)，本身經(jīng)濟(jì)收入就不穩(wěn)定，有幾個(gè)人具備交最高檔養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力，能保證低檔的交滿20年就已經(jīng)很不錯(cuò)了。

這種繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的不同，最終導(dǎo)致了領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的差距。

另外一方面就是只對(duì)少數(shù)人覆蓋的年金制度。

在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度進(jìn)行改革后，為了確保退休人員的待遇不會(huì)降低，當(dāng)時(shí)的政策文件規(guī)定，除了參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，機(jī)關(guān)事業(yè)單位還必須為其員工建立職業(yè)年金制度。

單位需按照工資總額的8%進(jìn)行繳費(fèi)，而員工個(gè)人則按照自己工資的4%繳費(fèi)。

員工退休后，將能夠按月領(lǐng)取職業(yè)年金作為退休待遇的一部分。

強(qiáng)制性的職業(yè)年金制度使得機(jī)關(guān)事業(yè)單位迅速實(shí)現(xiàn)了高覆蓋率。

2019年人社部的數(shù)據(jù)顯示，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金覆蓋率達(dá)到82%。

然而，企業(yè)年金由于不是強(qiáng)制性的，其覆蓋率相對(duì)較低，不足10%。

而且還主要集中在國(guó)企和有一些外企，而普通私營(yíng)企業(yè)的員工大多未能享受到企業(yè)年金。

從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中可以比較直觀地看出，十年過(guò)去了，體制內(nèi)外的養(yǎng)老金不但沒(méi)縮小，差距還真真切切地變大了。

2014年的時(shí)候，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休者的月均養(yǎng)老金為2741.5元，而企業(yè)職工為2063.9元，兩者相差約677.6元。

到了2022年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休者的月均養(yǎng)老金飆升至6045元，同期企業(yè)職工的月均養(yǎng)老金僅為2995元，差距擴(kuò)大至3050元，是2014年差距的四倍以上。

所以養(yǎng)老金并軌，并了個(gè)寂寞，這個(gè)說(shuō)法倒是真的。

寫(xiě)到這里，甚至都不用我繼續(xù)寫(xiě)，很多人估計(jì)也已經(jīng)明白了，養(yǎng)老金并軌的意義沒(méi)有大家想象的那么大。

并軌的目的，并不是降低公務(wù)員的退休金，而是取消被人詬病的雙軌制，順便把球丟給后人，期待后來(lái)人的智慧。

財(cái)政該補(bǔ)貼還是得補(bǔ)貼，體制內(nèi)換軌后退休金還會(huì)繼續(xù)高下去，什么都不會(huì)改變。

而財(cái)政補(bǔ)貼錢哪里來(lái)的呢？

本質(zhì)還是納稅人的錢。這才是大家怨氣這么大的原因。

現(xiàn)在我們現(xiàn)在面臨的一個(gè)困境卻是：最需要錢的人拿不到錢，不需要錢的人口袋里塞滿了錢，并且錢還總是往他們的口袋里灌。

央行原行長(zhǎng)周小川在去年的亞洲博鰲論壇中提出，「不要認(rèn)為養(yǎng)老問(wèn)題還有拖延的機(jī)會(huì)，以后再做選擇會(huì)更艱難」。

老齡化這個(gè)深坑是要填上幾十年的，老齡化趨勢(shì)在這里，不用多說(shuō)，大家都心知肚明。

但是大家一起填坑，還是一些人為另一些人填坑，想來(lái)這才是根本問(wèn)題。

全文完，感謝閱讀，既然看到這里了，如果覺(jué)得不錯(cuò)，隨手點(diǎn)個(gè)贊和“在看”吧。