摘要：自由職業(yè)者如何繳納個人所得稅和社保？

本文概覽

• 1、自由職業(yè)者合法降低稅負(fù)的5種方法

• 2、自由職業(yè)者如何繳納社保

自由職業(yè)者獲得的主要是勞務(wù)報酬，由支付單位代扣代繳個人所得稅，不足2萬元部分適用稅率為20%，2萬～5萬元部分適用稅率為30%，超過5萬元部分適用稅率為40%。

這個稅是非常高的。

先說結(jié)論，用什么方法跟你的年收入緊密相關(guān)。

• 如果年收入在100萬以內(nèi)，可以注冊個體戶或個人獨(dú)資公司。

• 如果年收入大于100萬，可以注冊有限公司。

合法的降低稅負(fù)有以下5種方法。

1:甲方配合

如果自由職業(yè)者取得報酬較少（不超過500元每次/日），每月不超20000元。

用工單位可以載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息的收款憑證及會計(jì)原始憑證進(jìn)行合法扣除。

也就是說，如果每次的勞務(wù)報酬在500元以下，每月不超20000元，提供以上的證明材料就不需要繳納任何稅費(fèi)了。

2、個稅申報減免

個稅申報“六項(xiàng)扣除”也可以減少一定的個人所得稅繳納金額。

可以下載個人所得稅app，自己填報申請減免。

注意個稅申請減免，是退稅。也就是說，如果上一年你沒有繳個稅，是沒錢可退的。

個稅申報減免=你先繳稅，下一年再根據(jù)減免條件，退稅給你。

3、靈活用工

以靈活用工的方式讓企業(yè)和個人的勞動雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楹献麝P(guān)系，告別公對私結(jié)算傭金，由合作平臺智能結(jié)算薪酬，并開具增值稅專票。

操作方法：

用工企業(yè)以業(yè)務(wù)外包/崗位外包的形式將拆分的短期、臨時的工作任務(wù)外包給靈活用工平臺，平臺根據(jù)用工企業(yè)的要求選定合適的自由職業(yè)者進(jìn)行二次轉(zhuǎn)包，并由平臺進(jìn)行收款并為自由職業(yè)者結(jié)算服務(wù)報酬。

需要注意的是，現(xiàn)在有很多的平臺是“真用工，假靈活”，里面會有一些風(fēng)險，所以在選擇平臺的時候選擇一些大的平臺，比如說一些上市公司的靈活用工平臺會更靠譜。

4、個體戶

自由職業(yè)者在對外開展業(yè)務(wù)的時候，以個體戶的名義開展，很多地區(qū)的個體戶的個稅是可以核定的，所有的稅加起來，不會超過3%，如果你有200萬元的收入，正常要交45%的稅，通過改變主體性質(zhì)，只用交3%的稅，這個節(jié)稅比例是非常大的。

5、有限公司

目前資產(chǎn)在5000萬元以下，年收入在500萬元以下，人數(shù)在300人以下的小微有限公司是國家減負(fù)的重點(diǎn)，很多的稅收優(yōu)惠政策都在向這種公司傾斜。

比如年利潤在100萬元以下，按2.5%的標(biāo)準(zhǔn)交企業(yè)所得稅；利潤在100萬～300萬元，按5%的標(biāo)準(zhǔn)交企業(yè)所得稅。

這種方式更適合只有幾個人的小團(tuán)隊(duì)，與個人直接從事業(yè)務(wù)相比，不僅稅負(fù)低，而且風(fēng)險也被隔離。

2、自由職業(yè)者如何繳納社保

先說結(jié)論，交最低檔即可。

保險是基礎(chǔ)保障，不是致富工具，不要交最高檔。

選擇繳納哪一種社保，和自由職業(yè)者的年收入緊密相關(guān)。

• 如果年收入在5萬以內(nèi)，可以購買戶籍坐在地的城鄉(xiāng)居民社保

• 如果年收入在5萬-100萬之間，可以購買靈活就業(yè)社保。

• 如果年收入大于100萬，已注冊有限公司，可以購買企業(yè)職工社保。

某些城市靈活就業(yè)者也可以繳納住房公積金，申請公積金貸款買房。

如有買房需要，連續(xù)繳納滿12個月就可以申請住房公積金貸款，這個利率還是很香的，就是貸款金額較低。