延遲退休政策已經正式實施，無論是原本60歲退休的男性職工，還是55歲或50歲退休的女性職工的法定退休年齡或多或少都會延遲一段時間，少則1個月，最多為5年。

然而，我國的延遲退休制度并非強制執行的，政策給了職工選擇的機會，所以叫彈性退休，每一位職工都能申請提前退休，最多提前3年，但不能比原來的法定退休年齡早。

那么假設一位法定退休年齡延遲一年的男性職工，選擇提前一年，也就是還是在60歲的時候退休，他能領取多少養老金呢？相比61歲退休每個月少拿多少錢呢？我們來分析一下。

法定退休年齡延遲一歲的是出生于1968年9月至12月的男性職工，他們大都在1988年左右參加工作，距離我國全面實施職工養老保險制度還有6-7年的時間，所以是有視同繳費年限的，我們以7年視同繳費年限計算。同時，從1995年至60歲退休有33年的實際繳費年限，至61歲退休則有34年的實際繳費年限，總繳費年限就是40年或41年。

基本養老金分為三個部分，分別是個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金，需要分別計算。

先算申請彈性提前一年退休，即在60歲退休時的情形。

1.個人賬戶養老金計算公式：退休時個人賬戶余額/計發月數

假設退休時的個人賬戶余額為15萬元，60歲退休的計發月數是139，個人賬戶養老金為1079元。

2.基礎養老金計算公式：（1+全程平均繳費指數）/2*總繳費年限*當地養老金計發基數*1%

假設這位退休人員的全程平均繳費指數為0.8，當地養老金計發基數為8000元/月，總繳費年限是之前提到的40年，基礎養老金為2880元。

3.過渡性養老金計算公式：視同繳費指數*視同繳費年限*當地養老金計發基數*1.2%

假設視同繳費指數為0.8，視同繳費年限和養老金計發基數同上，過渡性養老金為538元。

把三部分養老金加總在一起，該退休人員選擇60歲退休時每月可以領取4497元的養老金。

再算按照新的法定退休年齡，即達到61歲才退休時的月養老金。

1.個人賬戶養老金

晚一年退休意味著多繳費一年，個人賬戶余額的本金和利息都有所增加，假設為從15萬元變為16萬元，61歲退休的計發月數是132，個人賬戶養老金為1212元。

2.基礎養老金

總繳費年限變為41年，養老金計發基數增加4%至8320元，其它參數不變，基礎養老金為3070元。

3.過渡性養老金計算

養老金計發基數也是變成8320元，其它參數不變，過渡性養老金為559元。

延遲一年退休后這位退休人員每月可以領取4841元的養老金。

我們來總結并對比一下。

60歲退休時的月養老金為4497元，61歲退休增加至4841元，每個月多344元，增長了7.6%。

從增幅額度來看還是挺不錯的。不過，我們不能忽視一個事實，60歲退休意味著這位退休人員多領了一年的養老金，按照一個月4497元計算，一年便是5.4萬元左右。哪怕不算產生的利息，靠61歲退休時每個月多拿344元，需要13年才能追上。

當然，每年都會調整養老金，繳費年限長、養老金高的退休人員增長得多一些，所以差不多10年能把5.4萬元給“賺”回來。

綜上所述，延遲一年退休后每月領取的養老金確實會多一年，但從經濟角度來說得領取足夠長時間的養老金才劃算。

從決策的角度來說，如果覺得自己身體狀況尚可，那么可以在達到延退政策實施后的法定退休年齡時自然退休；相反，考慮申請提前至60歲退休。

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