一位廣東省的朋友說(shuō)，41年工齡退休，養(yǎng)老金達(dá)到了11570元，而且還是企業(yè)退休。很多朋友詫異，這是怎么做到的呢？

我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，始建于90年代。通過(guò)多年的不停完善，現(xiàn)在已經(jīng)基本固定的養(yǎng)老金模式是多繳多得、長(zhǎng)繳多得、晚退多得。基本養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分計(jì)算。但實(shí)際也有一部分特殊情況。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式基本上是全國(guó)統(tǒng)一的，等于基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1。

養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)全國(guó)各地相差很大，2024年的計(jì)發(fā)基數(shù)是6606元至12307元。這位職工是廣東省退休的，計(jì)發(fā)基數(shù)是9307元，在全國(guó)也是屬于較高水平了，也是其最終養(yǎng)老金過(guò)萬(wàn)的重要原因。

廣東省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)還有一個(gè)小a系數(shù)值（特殊情況下替代1），不過(guò)只要平均繳費(fèi)指數(shù)大于0.6就沒(méi)有關(guān)系了。其實(shí)平均繳費(fèi)指數(shù)低，說(shuō)明了當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)低，繳費(fèi)真的省錢不少，其實(shí)也是劃算的。

小a系數(shù)也是廣東省目前許多地區(qū)繳費(fèi)基數(shù)下限低于60%全口徑社平工資能夠存在的原因，全國(guó)大多數(shù)地區(qū)都已經(jīng)全部統(tǒng)一至60%的全口徑社平工資了。

參加工作時(shí)間是1984年7月，退休時(shí)間是2025年4月，合計(jì)繳費(fèi)年限是40年零10個(gè)月，即490個(gè)月。其中，實(shí)際繳費(fèi)年限376個(gè)月，視同繳費(fèi)及1993年底前繳費(fèi)月數(shù)為114個(gè)月。

視同繳費(fèi)指數(shù)1.327，實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)為2.364，綜合的平均繳費(fèi)指數(shù)是2.1229。

按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為9307元×（1+2.1229）÷2×40.833年×1%＝5934.06元。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

這一部分在全國(guó)任何一個(gè)地方都是一樣的，沒(méi)有各地社平工資或養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的差異。

光看這位退休職工的個(gè)人賬戶余額，真的也嚇人一跳。個(gè)人賬戶余額是432649.14元，這也是其平均繳費(fèi)指數(shù)不低的原因。正常情況我們按照300%檔次繳費(fèi)一年，都需要繳納七八萬(wàn)元的，要想養(yǎng)老金高，付出也得高。

這位職工實(shí)際上延遲退休了一個(gè)月，退休年齡是60歲零一個(gè)月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)不再是過(guò)去的60歲139個(gè)月，而是138.4個(gè)月。這實(shí)際上是按比例過(guò)渡的方式，如果61歲退休，是132個(gè)月。

經(jīng)計(jì)算的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金也高達(dá)3126.08元。

③過(guò)渡性養(yǎng)老金部分。

廣東省的過(guò)渡性養(yǎng)老金在2021年進(jìn)行過(guò)一次修訂，還分為老辦法和新辦法。不過(guò)只要新辦法待遇高，今年退休就按照新辦法退休待遇發(fā)放了。

新辦法過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式為養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限及1993年底前實(shí)際繳費(fèi)時(shí)間＋1994年1月至1998年6月的實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)）÷12×過(guò)渡性系數(shù)1.2%。最終計(jì)算出來(lái)的結(jié)果是2315.5元。

另外，這位職工還有90多元的地方養(yǎng)老金。以上各個(gè)部分相加的最終結(jié)果就是11570元。

總體來(lái)說(shuō)，隨著社會(huì)平均工資的不斷提高，繳費(fèi)年限長(zhǎng)，繳費(fèi)基數(shù)高，退休年齡晚的職工養(yǎng)老金會(huì)高得越來(lái)越明顯，而且還會(huì)關(guān)系著以后養(yǎng)老金的增長(zhǎng)。

所以對(duì)于年輕人來(lái)說(shuō)，還是盡早參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的好。