近期，多家上市公司因涉嫌信披違法違規(guī)被監(jiān)管層立案調(diào)查：ST龍宇因8.68億元資金被占用、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)遭立案，ST華微自查確認(rèn)14.35億元非經(jīng)營性資金占用觸發(fā)調(diào)查;廣濟(jì)藥業(yè)因會(huì)計(jì)核算方法錯(cuò)誤導(dǎo)致營收虛增、繼警示函后再被立案，祥源文旅及實(shí)控人因信披違規(guī)雙雙被查，一系列案件暴露這些企業(yè)的信披真實(shí)性、資金管理規(guī)范性等核心問題。

7月7日，衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師向記者表示，上述4家上市公司的股票索賠目前仍處于線索征集當(dāng)中，相應(yīng)受損股民可予以關(guān)注。

ST龍宇“披星戴帽”，涉8.7億資金占用被證監(jiān)會(huì)立案

2024年12月17日，上海龍宇數(shù)據(jù)股份有限公司(簡稱“ST龍宇”，603003)發(fā)布公告稱，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，已于12月16日收到中國證監(jiān)會(huì)《立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字0032024053號)。

回顧監(jiān)管調(diào)查過程，2023年8月上海監(jiān)管局通過現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，ST龍宇在2022年及2023年上半年存在兩項(xiàng)重大違規(guī)行為：一是多筆大額關(guān)聯(lián)交易既未履行審議程序，也未按規(guī)定披露;二是部分貿(mào)易業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)商業(yè)實(shí)質(zhì)，導(dǎo)致2022年年報(bào)、2023年半年報(bào)存在虛假記載。這些行為嚴(yán)重違反《上市公司信息披露管理辦法》《證券法》相關(guān)規(guī)定，公司于2024年8月31日發(fā)布公告進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

其中，資金占用問題最受關(guān)注。經(jīng)查，ST龍宇控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金累計(jì)高達(dá)9.18億元，雖已歸還5000萬元，但截至目前，仍有8.68億元尚未清償。按照監(jiān)管要求，若公司不能在規(guī)定期限內(nèi)收回這筆巨額占款，將觸發(fā)強(qiáng)制退市條件。

2023年年報(bào)披露時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)對ST龍宇的財(cái)務(wù)報(bào)表出具“無法表示意見”的審計(jì)報(bào)告，并否定了其內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。這一系列不利情形，直接導(dǎo)致公司股票被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示，陷入更為嚴(yán)峻的退市風(fēng)險(xiǎn)之中。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷1.在2023年4月28日-2024年4月29日(含當(dāng)日)買入，并在2024年4月29日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者;2.在2024年12月16日(含當(dāng)日)之前買入，并在2024年12月17日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

廣濟(jì)藥業(yè)曾因會(huì)計(jì)差錯(cuò)被警示，如今又涉案遭證監(jiān)會(huì)立案

2025年7月2日，湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司(簡稱“廣濟(jì)藥業(yè)”，000952)收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖北監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》(鄂處罰字〔2025〕4號)。

2022年1至9月，廣濟(jì)藥業(yè)子公司湖北廣濟(jì)藥業(yè)濟(jì)康醫(yī)藥有限公司(以下簡稱濟(jì)康醫(yī)藥)在與部分客戶開展經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，向客戶轉(zhuǎn)讓商品前未擁有對商品的控制權(quán)，從事交易時(shí)身份為代理人，應(yīng)當(dāng)采用凈額法確認(rèn)收入。對案涉經(jīng)銷業(yè)務(wù)，濟(jì)康醫(yī)藥采用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致廣濟(jì)藥業(yè)2022年第一季度、半年度、第三季度報(bào)告分別多計(jì)營業(yè)收入4560.16萬元、13686.00萬元、13820.04萬元，分別占當(dāng)期營業(yè)收入的25.49%、26.68%、20.49%。2023年4月，廣濟(jì)藥業(yè)發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》,對2022年第一季度、半年度、第三季度的營業(yè)收入、營業(yè)成本作出差錯(cuò)更正。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在2024年10月25日(含當(dāng)日)之前買入，并在2024年10月26日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

ST華微被立案，自查確認(rèn)14.35億非經(jīng)營性資金占用

2024年5月17日，吉林華微電子股份有限公司(代碼：600360)發(fā)布公告稱，公司于5月16日收到中國證監(jiān)會(huì)《立案告知書》(證監(jiān)立案字0202024001號)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)被正式立案調(diào)查。

根據(jù)公司自查披露，其存在部分資金流向缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)的問題。截至2024年5月17日，與相關(guān)方的大額資金往來中，流出公司金額合計(jì)81.39億元，流入金額合計(jì)68.52億元，資金往來余額合計(jì)14.35億元。經(jīng)核查，前述資金往來均不具備真實(shí)商業(yè)背景，已構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。

此次立案及自查結(jié)果顯示，ST華微資金管理存在重大漏洞，相關(guān)行為可能違反《證券法》等法律法規(guī)，后續(xù)監(jiān)管調(diào)查進(jìn)展將直接影響公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及市場信譽(yù)。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在2016年4月23日至2024年4月29日期間買入，并在2024年4月30日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

祥源文旅及實(shí)控人遭證監(jiān)會(huì)立案，涉嫌信披違法違規(guī)

浙江祥源文旅股份有限公司(簡稱“祥源文旅”，600576)于2024年10月18日公告稱，公司及實(shí)際控制人俞發(fā)祥當(dāng)日收到中國證監(jiān)會(huì)送達(dá)的《立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字01120240035號、證監(jiān)立案字01120240036號)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對其立案調(diào)查。

此次立案涉及公司及實(shí)控人雙重主體，具體違規(guī)細(xì)節(jié)尚未披露。根據(jù)《證券法》《行政處罰法》相關(guān)規(guī)定，監(jiān)管部門將對祥源文旅的信息披露合規(guī)性展開全面核查。目前公司尚未說明立案事項(xiàng)對日常經(jīng)營的影響，后續(xù)調(diào)查進(jìn)展將成為市場關(guān)注焦點(diǎn)。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在2022年3月20日至2024年4月2日(含當(dāng)日)之前買入，并在2024年4月2日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

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