今天與朋友交流，說靈活就業人員繳納社保只有40%的錢數進入個人賬戶，為什么不是100%？如果是100%進入個人賬戶，人們的參保積極性就提高了。

人們對要求靈活就業養老保險個人賬戶100%記入，其實是有私心。因為按照社會保險法的規定，養老保險個人賬戶的余額可以繼承。這種情況下，萬一出了什么意外，參加養老保險的錢就不會虧本了。

可是呢？國家對于靈活就業人員參加社保的繳費和待遇，是經過國家深思熟慮之后的。如果按照100%記入個人賬戶的方案，其實就是城鄉居民養老保險，而職工養老保險的各項待遇是非常復雜的。

第一，基礎養老金待遇。

職工基本養老保險的待遇，除了個人賬戶養老金以外，最主要的還是基礎養老金。

基礎養老金等于退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

平均繳費指數，一般指的就是平均繳費檔次。按60%~300%檔次繳費，多數會在0.6~3之間。如果是按照60%檔次繳費一年，基礎養老金可以領取0.8%的該省份退休上年度社平工資。

去年的社平工資在6606元至12307元之間，也就是說最低每月也能領取50多元。

這一部分錢，并不是說天上掉下來的，而是通過劃入統籌賬戶的部分形成的。

如果社平工資是6606元，按60%檔次繳費一年，60歲退休每月個人養老金才僅僅可以領取27.37元。所以說，基礎養老金才是最主要的待遇，這一部分肯定也需要繳費的。

第二，養老金的增長。

7月10日，全國公布2025年養老金調整通知。退休人員養老金再次人均上漲2%，按照人均養老金水平3500元左右計算，相當于每人每月再增加70元待遇。

按照國家的辦法，如果養老保險個人賬戶余額領完，個人賬戶養老金部分是由統籌賬戶支付的，而且增加的養老金部分也是由統籌賬戶支付的。如果我們個人繳納的錢數全部進入了個人賬戶，增加的養老金怎么辦？

我們的城鄉居民養老保險，每年并不實施退休人員養老金調整，而是按國家規定提高全國城鄉居民養老保險基礎養老金待遇。這一部分是由政府補貼形成的，2025年基礎養老金最低標準增長20元以上，可是全國最低基礎養老金水平才剛剛達到143元每月。

第三，喪葬撫恤待遇。

參加職工基本養老保險的人去世以后，家庭成員還可以領取喪葬費、撫恤金，這主要是用于幫助安葬參保人，撫恤其家庭的待遇。

如果養老保險繳費滿15年以上，喪葬撫恤待遇最低也達到了2個月和9個月的去世上年度所在省份城鎮居民月人均可支配收入。按照全國城鎮月人均可支配收入4515.67元計算，11個月的待遇是49672元。

喪葬撫恤待遇，也是通過統籌賬戶支付的。

綜合以上情況來說，靈活就業人員養老保險繳納的60%部分都有其重要作用，主要是側重于長期和身后保障。按照國家的照顧政策，靈活就業人員的養老保險繳費比例只有20%，而單位職工是個人8%、用人單位16%，就能夠享受到同樣的職工養老保險待遇，綜合還是省錢的。