從丹麥的哥本哈根到奧地利的維也納，從荷蘭的阿姆斯特丹到意大利的曼圖亞，在這些世界級旅游勝地的背后，都有綠色金融的影子。

這是丹麥哥本哈根一座垃圾焚燒發電廠。它的特別之處在于，建筑者將滑雪坡道和登山路徑建在電廠之上。專業滑雪者可以從人工滑雪坡滑下，初學者和兒童則可以在較低的斜坡上練習。在滑雪者使用升降機到達頂部的同時，他們還可以一睹 24 小時運行的垃圾焚燒爐的內部。

這座垃圾焚燒電廠，將能源生產、減少排放、廢棄物管理和旅游休閑有機融合了起來，而它的建設融資，正是由綠色金融支持的。

綠色金融在助力旅游城市的打造方面發揮了重要作用。一方面，綠色金融可以幫助旅游城市獲得資金發展可持續的基礎設施，構建環保交通系統、綠色建筑、可再生能源等，這些都是吸引高質量游客的重要因素。另一方面，綠色金融還可以減少旅游對環境的負面影響，緩解旅游業的發展帶來的環境壓力。

旅游城市背后的綠色金融力量

在今天的中國，山水甲天下的桂林，正在打造世界級旅游城市，綠色金融在其中也起到了關鍵作用。

如果你最近經過秀峰區四會路、七星區穿山路等路段，會發現這些路段的人行道正在進行施工改造——人行道海綿化改造。（使用透水鋪裝材料，使街道像海綿一樣，在適應環境變化和應對雨水帶來的自然災害等方面具有良好的彈性。可以解決雨后路面積水、易滑的弱點，提升城市道路面貌，提高游客和市民步行舒適度，同時提升雨水利用效率，構建生態循環水系統等）。

市政道路人行道海綿化改造是桂林打造世界級旅游城市——老城區及五景區連線街區改造工程的建設內容之一。

2022年，習近平總書記參加黨的二十大廣西代表團討論時強調，“要敬畏自然、順應自然、保護自然，當好保護桂林山水的‘二郎神’，把桂林打造成世界級旅游城市”。

2023年9月，國務院批復實施《桂林世界級旅游城市建設發展規劃》后。桂林市以“世界眼光、國際標準、中國風范、廣西特色、桂林經典”的總體思路，打出了一系列的組合拳。

設立“漓江保護日”、連續三年保持了漓江生態環境的優良；入選首批國家生態產品價值實現機制試點地區；發展紅色旅游、低空旅游等新業態……

今日之桂林，正向著世界級旅游城市的目標快速邁進。

在上下齊心的努力下，2024年上半年，桂林市游客接待量和旅游收入又上了一個新臺階，達到約7805萬人次，同比增長10.58%。根據桂林市統計局的數據，2023年桂林市的國內旅游收入為1713.44億元人民幣。

從“甲天下”到“世界級”，是一個實質性的跨越，需要集結多方力量，綠色金融起到了重要作用。

自治區層面，2022年，廣西自治區政府辦公廳印發《支持打造桂林世界級旅游城市若干政策措施（試行）》，聚焦生態、文化、康養、消費等方面，提出31條政策措施，明確提出要加大財稅金融支持力度，完善綠色貸款貼息制度。

桂林市層面，作為廣西首批綠色金融改革試點城市之一，桂林已經形成了“一區兩地一園一通道”的綠色發展格局。目前，桂林轄區已有73家機構掛牌綠色專營機構，數量位居廣西前列。桂林銀行就是頗具特色的一家。

近年來，桂林銀行堅定不移地做“桂林的銀行”，為了給城市注入綠色金融的動能，桂林銀行出臺了全國首個金融機構綠色旅游貸款企業標準——《桂林銀行綠色旅游貸款實施規范》。標準的出臺，使得桂林銀行能夠將綠色金融的理念與桂林旅游城市的打造結合了起來。

以規范目錄的分類目錄為指引，在污染治理、清潔能源設施建設與運營、生態農業、生態保護與修復、綠色節能與綠色建筑、綠色交通、環境基礎設施、海綿城市、園林綠化等方面，桂林銀行都在助力桂林世界級旅游城市的打造。

如今，發生在哥本哈根的事情也正在桂林上演。

在上述人行道海綿化改造項目中，桂林銀行就為項目方提供了4000萬元的授信支持。

三千漓·中國山水人文度假區位于漓江旅游精華段。桂林銀行把呵護“世界的寶貝”漓江與支持景區建設相結合，給予該項目3.5億元融資支持。目前，該景區已成功獲評國家4A級旅游景區。

為了幫助桂林酒店、民宿升級改造，著力為世界游客提供一流旅游體驗，桂林銀行加強對民宿酒店、精品酒店的融資扶持，通過多種渠道篩選出頭部企業，充分挖掘民宿板塊潛力。

桂林銀行通過綠色金融，推動企業采用環保技術幫助餐飲業減少浪費；為使用新能源汽車的旅行社提供利率優惠；給建設節能減排綠色酒店的企業提供低息貸款……

從城市風貌改造到碼頭周邊環境整治，從民宿改造到公共交通油改氣/電，再到綠色食品認證、海綿城市建設、綠色建筑等等，都有桂林銀行綠色金融的身影。截至2024年9月末，桂林銀行綠色旅游貸款余額超91億元，較2021年初新增超83億元，投入桂林市綠色旅游相關占比近三分之一。

在桂林“食、住、行”的方方面面，桂林銀行留下了自己的身影，實現了旅游行業和市區及縣域的綠色金融全覆蓋，為桂林城市建設注入綠色金融強勁動能。

桂花樹下的綠色金融力量正在釋放。

綠色金融背后的轉型邏輯

哥本哈根垃圾焚燒電廠和桂林市政道路人行道海綿化改造，均是綠色金融支持城市發展的鮮活案例。

國際上，綠色金融已成為應對氣候變化和環境保護的重要工具。歐盟、美國和英國通過綠色債券、綠色貸款和環境基金支持可持續項目。

我國在綠色金融領域也取得了顯著進展。2016年，央行、財政部等七部門聯合印發《關于構建綠色金融體系的指導意見》，這一年也被稱為國內綠色金融發展元年。隨后的幾年時間，政府發布了綠色金融政策框架，推動綠色債券市場發展，設立了綠色金融改革創新試驗區，并鼓勵銀行提供綠色信貸。央行和金融監管總局均將綠色金融納入金融機構評級考核標準。

截至2023年，我國綠色金融規模中綠色貸款余額達到了30.08萬億元，同比增長36.5%，綠色貸款余額占各項貸款余額比例達13.4%。同時，境內綠色債券市場余額為1.98萬億元，居全球第二。

在2023年底召開的中央金融工作會議上，中央要求金融機構寫好五篇大文章，其中就包括綠色金融。

對于金融機構來說，做好綠色金融既是對中央和監管機構號召的響應，也是推動自身轉型發展的抓手。

綠色金融不僅僅是環境保護的工具，由于主要面向的是環保、節能、新型能源、綠色交通和建筑等符合綠色低碳發展方向的行業或部門，所以說綠色金融也將促進經濟向高質量發展轉型。

從數據上來看，2013-2023年全國銀行業綠色貸款不良率約0.7%，而同期銀行業貸款不良率在1.5%-2.1%之間。從客戶上看，綠色金融客戶企業通常具備技術先進、低碳環保、管理高效規范的特點，有較強的成本優勢和市場競爭力。從發展趨勢上看，高能耗、高污染、粗放型發展模式成本將逐步提高直至退出市場，銀行必須提前布局，才能在有效信貸需求不足的當下，布局新賽道。

同樣以廣西為例，中短期看來，廣西產業以資源型和勞動密集型為主，在經濟增速下行，房地產市場疲軟的情況下，資產增長將主要依賴于傳統產業本身及其綠色轉型需求，因此，綠色金融業務有巨大的挖掘空間。

2024年9月，桂林銀行發放廣西首筆應用《鋁產業轉型金融支持指導目錄》的鋁產業轉型貸款，該筆貸款將利率優惠與企業符合“目錄”先進工藝的數量掛鉤，通過利率優惠鼓勵企業采用更多先進工藝降低碳排放和環境污染，激發了企業低碳轉型的動力，為金融支持廣西鋁產業綠色低碳轉型升級按下“加速鍵”。

可見，除了助力桂林打造世界級旅游城市外，桂林銀行也在廣西全區，圍繞“工業振興”和“鄉村振興”，以綠色金融為抓手，助力工業綠色轉型升級，發揮該行“市-縣-鄉-村”四級服務網絡優勢，助力綠色生態鄉村建設。

為了更好的推動綠色金融業務，桂林銀行作為廣西唯一一家金融機構成功加入中國金融學會綠色金融委員會，成為理事單位；在24家金融機構參加的2023年廣西銀行業綠色金融職業技能競賽中榮獲“團體一等獎”獎項。

資料顯示，截至2024年9月末，桂林銀行綠色貸款余額近400億元，同比增長超13%，綠色貸款規模位列廣西城商行第一；全行投放碳減排貸款6.40億元，支持項目8個，碳減排項目貸款規模位列廣西城商行第一；同時，累計發行綠色金融債60億元，2022年發行的40億元綠色金融債資金已全部投放于節能環保產業、清潔能源產業等產業，進一步拓寬綠色企業融資渠道。

做好綠色金融的系統化能力

經濟的發展總是難免對環境產生影響，但不管是哥本哈根的垃圾焚燒發電廠，還是桂林市人行道路的海綿化改造，都體現了環保和發展的融合，這體現了很高的綠色金融項目運作能力。

2024年，全國首筆“生物多樣性保護+ESG可持續發展掛鉤貸款”在桂林落地，一家具有羅漢果全產業鏈的國家高新技術企業，先是將羅漢果渣喂養生態牛，再用生態牛有機肥種植羅漢果，這就形成了一個生態循環產業鏈。

發放這筆貸款的是桂林銀行，該行將羅漢果種苗優良品種數量作為關鍵指標，激勵企業加大生物品種遺傳科研，促進羅漢果產業鏈的可持續發展。

除了這項業務，桂林銀行在綠色金融方面還推出多項了“首單業務”，全國首筆“零碳”跨境金融業務、廣西首筆地方法人金融機構碳減排支持工具等……

系統性的把握綠色金融的業務機會，需要金融機構體系化的能力建設。

監管機構早就意識到這個問題。原銀保監會在2022年發布的《銀行業保險業綠色金融指引》中，對金融機構的戰略規劃、治理架構、績效管理體系、人員開發、綠色信貸投放均提出了要求，一些銀行也積極的行動起來。

國有大行中，工商銀行將綠色金融納入全行長期發展規劃，在總行層面成立碳達峰碳中和工作領導小組，推動綠色金融和“雙碳”工作體系建設。工行制定了16個板塊50個行業的投融資政策，推進投融資綠色分類管理，實現氣候和環境風險系統管控。

股份行中，國內最早涉足綠色金融的興業銀行，構建了三個層級的服務體系，覆蓋綠色融資、綠色投資、綠色資本市場中介服務和綠色資產管理等類別。同時，推出了EOD服務方案、ESG服務方案以及以企業碳賬戶為核心的碳管理服務方案。此外，還通過“點綠成金”系統，實現對低碳經濟相關行業的環境效益的精準測算。

城商行中，桂林銀行的綠色創新之力，也被行業所認可。

從可查詢的資料中可以看出，桂林銀行很早就意識到了發展綠色金融的重要性，并將其作為推動地方經濟轉型的重要力量。首先是思想層面的前瞻。桂林銀行的綠色金融理念并非停留在表面，而是內化成為其核心戰略之一。積極響應國家提出的“碳達峰、碳中和”戰略目標，堅持“綠色+特色”的理念，將綠色金融作為支持地方經濟綠色轉型的有力工具，制定了一系列具體的措施和行動計劃，確保綠色金融戰略的有效實施。其次是在頂層設計上，桂林銀行對綠色金融的發展路徑進行了明確的規劃，早在2021年，桂林銀行就出臺了《桂林銀行綠色金融發展規劃（2021-2023年）》，計劃在“十四五”期間實現綠色金融累計投放突破1000億元的目標，是廣西首家制定綠色金融發展規劃的城商行。再次是團隊專業能力和組織保障方面，桂林銀行在公司金融部下設綠色金融部，成立做好金融“五篇大文章”工作領導小組，并在領導小組下設綠色金融工作組，同時將綠色金融工作納入總行部室、分行考核指標，將綠色貸款增長目標與全行績效考核掛鉤，提高全行上下對綠色金融業務的重視程度。最后，桂林銀行在約束機制和風險管控方面也向綠色金融進行傾斜。桂林銀行建立環境風險管理政策制度，印發相關管理辦法，設置“八大高碳行業不良貸款率”風險偏好指標，將環境風險納入全流程管理和全面風險管理體系。

分明看見青山頂，船在青山頂上行。

綠水青山就是金山銀山，這不僅是我國生態文明建設的核心理念，也闡述了經濟發展和生態環境保護的關系。如今，桂林銀行等金融機構的綠色金融實踐證明，生態保護與經濟發展是可以互相促進的，可以“借綠生金”將生態資源轉化為經濟資源，這不僅為城市綠色發展注入了強大動力，也為更廣泛區域的生態文明建設提供了有力支撐。

行百里者半九十。在首個綠色金融三年規劃到期后，2024年，桂林銀行又發布了《桂林銀行加快推動綠色金融高質量發展行動方案（2024—2026年）》，進一步統籌規劃該行綠色金融業務發展。我們有理由預期，幾年之后，桂林銀行的綠色金融業務將在現有的基礎上再上一個新臺階，這也將為桂林打造世界級旅游城市和廣西經濟社會發展貢獻更大的力量。